MONOGRAFIE CONTABILA

Nr.

Crt.

Natura operatiei

Sens

Conturi corespondente

DC

Formula

Suma(lei)

1

Se efectueaza dotarea birourilor cu 50 scaune

+A

+P

410-“ Cheltuielile institutiei de la buget”

234-“ Furnizori ”

DC

410=234

4.200.000

2

Se inregistreaza obiectele de inventar

+A

+P

602-“ Obiecte de inventar in magazie”

311-“ Fondul obiectelor de inventar”

DC

602=311

4.200.000

3

Se achizitioneaza carburanti

+A

+P

600-“Materiale ”

159-“ Alte valori”

DC

600=159

1.500.000

4

Se dau in folosinta obiectele de inventar

-A

+A

603-“ Obiecte de inventar in folosinta”

602-“ Obiecte de inventar in magazie”

C

D

603=602

4.200.000

5

Se inregistreaza achizitionarea unui autoturism pentru transport persoane

+A

+P

410-“ Cheltuielile institutiei de la buget”

234-“ Furnizori”

DC

410=234

72.800.000

6

Se inregistreaza mijlocul fix

+A

+P

013-“ Mijloace fixe”

310-“ Fondul mijloacelor fixe si terenurilor”

DC

013=310

72.800.000

7

Se achita factura prin banca cu ordin de plata

-A

-P

234-“ Furnizori ”

700-“ Finantare ' de la buget privind anul curent”

CD

234=700

4.200.000

8

Se achita furnizorul cu ordin de plata

-A

-P

234-“ Furnizori”

700-“ Finantare de la buget privind anul curent”

CD

234=700

72.800.000

9

Se inregistreaza retinerile din salariu

- P

+P

13-„casa in lei 230-“ Decontari cu salariatii”

235-“ Decontari privind contributia la constituirea fondului de somaj”

233.02-“- pensia suplimentara”

232-“ Decontari cu bugetul statului”

233.01- asigurarile

sociale”

231-“ Creditori”

DC

13 =  %

230

235

233.02

232

233.01

230

231

16.390.800

340.000

1.700.000

4.970.000

2.380.000

5.000.000

2.000.000

10

Se inregistreaza salariile brute ale personalului

+A

+P

410-“ Cheltuielile institutiei de la buget”

230-“ Decontari cu salariatii”

DC

410=230

34.000.000

11

Se face virarea prin banca

- P

+ P

700-“ Finantare de la buget privind anul curent”

235-“ Decontari privind contributia la constituirea fondului de somaj”

233.02-“- pensia suplimentara”

232-“ Decontari cu bugetul statului”

233.01- asigurarile

sociale”

231-“ Creditori”

DC

%  = 700

235

233.02

232

233.01

230

231

16.390.800

340.000

1.700.000

4.970.800

2.380.000

5.000.000

2.000.000

12

Se depune numerar la banca cu foaie de varsamant

+A

-A

120-“ Disponibil al institutiei finantat di venituri extrabugetare”

013-“ Mijloace fixe

DC

120=013

17.000.000

13

Ridicare de numerar cu cec

+A

-A

013-“ Mijloace fixe

105-“ Disponibil al institutiei”

DC

013=105

25.800.000

14

Vanzare directa de produse

+A

-A

013-“ Mijloace fixe

620-“ Produse”

DC

013=620

8.375.000

15

Se acorda avans pentru un salariat trimis in delegatie

+A

-A

220-“ Debitori”

013-“ Mijloace fixe

DC

220=013

14.273.000

16

Justificare avans, decont de cheltuieli

+A

-A

410-“ Cheltuielile institutiei de la buget”

220-“ Debitori”

DC

410=220

13.273.000

17

Diferenta de avans depus la termen in casierie

+A  -A

013-“ Mijloace fixe 220-“Debitori ”

DC

013=220

1.000.000

18

Se inregistreaza

receptii materiale

+A

+P

600-“ Materiale ”

234-“ Furnizori ”

DC

600=234

11.795.234

19

Plati la furnizori

-P

-A

234-“ Furnizori ”

105-“ Disponibil al institutiei”

DC

234=105

1.795.234

20

Se inregistreaza donatii obiecte

+A

+P

602-“ Obiecte de inventar in magazie”

337-“ Fonduri cu destinatie speciala

DC

602=337

3.211.572

21

Obtinere produse din fabricatie

+A

+P

620-“ Produse ”

531-“ Venituri de realizat”

DC

620=531

16.495.000

22

Incasare numerar di vanzari directe

+A

-A

013-“ Mijloace fixe 620-“ Produse ”

DC

013=620

16.495.000

23

Vanzare cu factura

+A

-A

225-“ Clienti ”

620-“ Produse ”

DC

225=620

4.829.000

24

Decontare venituri din productie

-P

+P

531-“ Venituri de realizat”

520-“ Veniturile extrabugetare ale institutiei publice”

DC

531=520

13.819.000

25

Se incaseaza taxe de studii la invatamantul la distanta

+A

+P

120-“ Disponibil al institutiei finantat din venituri extrabugetare”

520-“ Veniturile extrabugetare ale institutiei publice”

DC

120=520

45.000.000

26

Plati furnizori pentru alimente

-P

-A

234-“ Furnizori ”

120-“ Disponibil al institutiei finantat din venituri extrabugetare”

DC

234=120

12.430.000

27

Virament bugetar

+A

+P

110-“ Disponibil pentru sume de mandat si sume in depozit”

DC

110=770

60.000.000

28

Transfer de stoc materiale

+A

-A

213-“ Alte decontari”

600-“ Materiale ”

DC

213=600

14.200.0000

29

Se inregistreaza primirea in administrare a unui teren prin donatie

+A

-A

011-“ Disponibil din mijloace cu destinatie speciala

310-“ Fondul mijloacelor fixe si terenurilor”

DC

011=310

42.000.000

30

Se achita energia electrica factura

Se achita factura prin ordin de plata

-A

-P

-P

+P

234-“ Furnizori” 410-“ Cheltuielile institutiei de la buget”

700-“ Finantare de la buget privind anul curent”

CD

DC

410=234

234=700

3.500.000

3.500.000

RD: 13.819.000

Si: 15.000.000

RC: 16.495.000

TSD: 13.819.000

SFC: 17.676.000

TSC:31.495.000

Si: 2.000.000

RC:1.500.000

TSD :2.000.000

TSC: 1.500.000

SFD: 500.000

RD: 72.800.000

TSD: 72.800.000

TSC:-

SFD:72.800.000

Si: 2.000.000

RC: 72.800.000

       42.000.000

TSD: -

SFC: 116.800.000

TSC: 116.800.000

Si:

RC: 3.211.572

TSD: -

SFC: 3.211.572

TSC:3.211.572

Si:

RD:4.829.000

TSD:4.829.000

TSC: -

SFD: 4.829.000

Si: -

RD: 4.200.000

       3.211.572

RC: 4.200.000

TSD: 7.411.572

TSC: 4.200.000

SFD: 3.211.572

Si: -

RD:14.200.000

TSD:14.200.000

TSC: -

SFD: 14.200.000

Si: -

RD: 42.000.000

TSD: 42.000.000

TSC: -

SFD: 42.000.000

Si: -

RD: 4.200.000

TSD: 4.200.000

TSC: -

SFD: 4.200.000

Si: -

RC: 4.200.000

TSD: -

SFC: 4.200.000

TSC: 4.200.000

Si: 15.000.000

RD: 16.495.000

RC: 8.375.000

       16.495.000

       4.829.000

TSD: 31.495.000

TSC: 29.699.000

SFD: 1.796.000

Si: 29.000.000

RC: 25.800.000

         1.795.234

TSD: 29.000.000

TSC: 27.595.234

SFD: 1.404.766

Si: 15.000.000

RD: 1.500.000

      11.795.234

RC:14.200.000

TSD: 28.295.234

TSC:14.200.000

SFD: 14.095.234

Si: 29.000.000

RC: 13.819.000

        45.000.000

TSD: -

 SFC: 87.819.000

TSC. 87.819.000

Si: 15.000.000

RC: 4.200.000

72.800.000

16.390.800

60.000.000

3.500.000

TSD: -

SFC: 171.890.800

TSC: 171.890.800

Si: -

RD: 60.000.000

TSD: 60.000.000

TSC:-

SFD: 60.000.000

RD: 340.000

Si: -

RC: 340.000

TSD: 340.000

TSC: 340.000

RD: 4.970.800

Si: -

RC: 4.970.800

TSD: 4.970.000

TSC: 4.970.800

RD: 2.000.000

Si: -

RC: 2.000.000

TSD: 2.000.000

TSC: 2.000.000

RD: 1.700.000

Si: -

RC:1.700.000

TSD: 1.700.000

TSC: 1.700.000

RD: 2.380.000

Si: -

RC: 2.380.000

TSD: 2.380.000

TSC: 2.380.000

RD: 16.390.800

         5.000.000

Si:1.500.000

RC: 34.000.000

         5.000.000

TSD: 21.390.800

SFC: 19.109.200

TSC: 40.500.000

RD:     4.200.000

          72.800.000

            1.795.234

          12.430.000

            3.500.000

Si: 4.700.000

RC: 4.200.000

      72.800.000

       11.795.234

         3.500.000

TSD: 94.725.234

SFC:2.270.000

TSC: 96.995.234

Si: 4.700.000

RD: 25.800.000

8.375.000

1.000.000

16495.000

RC: 17.000.000

14.273.000

TSD: 56.370.000

TSC: 31.273.000

SFD: 25.097.000

Si:1.500.000

RD: 4.200.000

72.800.000

34.000.000

13.273.000

3.500.000

TSD: 129.373.000

TSC: -

SFD:129.273.000

Si: -

Rd: 17.000.000

45.000.000

RC: 12.430.000

TSD:62.000.000

TSC: 12.430.000

SFD: 49.570.000

Si: -

RD: 14.273.000

RC: 12.273.000

1.000.000

TSD: 14.273.000

TSC:14.273.000