Plan de Afacere privind Deschiderea unei Pensiuni in Vederea Practicarii Agroturismului

CUPRINS

I. Descrierea afacerii

1. Descrierea ideii de afacere.

2. Descrierea societatii

3. Descrierea produselor si a serviciilor

4. Localizarea afacerii

5. Descrierea mediului in care evolueaza afacerea

II. Planul de marketing .

1. Descrierea pietei .

2. Segmentul de piata urmarit ..

3. Trendul pietei .

4. Concurenta si alte influente .

5. Strategia de marketing

6. Identificarea si analiza riscurilor

7. Analiza SWOT

III. Planul operational ..

IV. Managementul afacerii

1. Proprietarii afacerii .

2. Descrierea echipei manageriale

3. Consultatii cheie ..

4. Organizarea afacerii si politica de management a resurselo umane

V. Necesarul de finantare ..

1. Destinatia fondurilor

2. Modul de finantare .

3. Momentul finantarii ..

4. Beneficiul finantatorului

VI. Planul financiar .

1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor ..

2. Ipotezele previziunilor

3. Pragul de rentabilitate si analiza de senzitivitate .

CAPITOLUL I

I. Descrierea afacerii

S.C. CAR-X S.R.L. s-a infiintat in anul 1996, cand familia Dragos , alaturi de un coleg au deschis un mic atelier de reparatii auto. Datorita lipsei de experienta a celor doi asociati firma a inceput sa aiba probleme. Alaturi de acest mic atelier de reparatii aveau si un mic magazin de piese auto. Ca urmare a unor probleme de ordine organizatorica si de comunicare, cei doi asociati s-au despartit, familiei Dragos ramanandu-le micul magazin de piese auto.

Ca intermediari, mici comercianti, sotii Dragos se ocupau de magazinul lor astfel: sotul era sofer si se ocupa si cu aprovizionarea si desfacerea, in timp ce sotia se ocupa cu partea economica, contabila si cu vanzarile, deci cu partea economico-comerciala a firmei. Cei doi sunt de meserie ingineri specializati pe domeniul pieselor auto. Initial nu aveau nici o experienta in domeniul economic, dar sotia datorita necesitatii evidente a unui economist a invatat bazele contabilitatii si a acumulat astfel cunostinte in domeniul contabil, iar mai apoi financiar.

Firma la ora actuala poseda trei magazine de vanzare a pieselor auto cu ridicata, 2 depozite din care se vand produse cu ridicata, o benzinarie si un magazin specializat pe produse alimentare alaturat benzinariei.

1. Descrierea ideii de afacere

Obiectul de activitate

Ca principal obiect de activitate, societatea comerciala se ocupa cu comercializarea pieselor auto de automobile Dacia, toate modelele dar cu precadere modele Solenza si Logan. Drept activitati auxiliare, societatea comerciala se ocupa si cu comercializarea de carburanti, detinand si o benzinarie. O alta activitate auxiliara a societatii comerciale o reprezinta si comercializarea de produse alimentare si bauturi nealcoolice intr-un mic magazin special construit ca sa poata oferi produse de acest gen clientilor statiei de benzina. Practic magazinul cu produse alimentare are rol, din punct de vedere al marketingului de a oferi niste servicii celor ce isi alimenteaza masinile cu benzina.

Activitatea cea mai profitabila este cea de vanzare de piese auto, este de altfel si activitatea principala a firmei, cea care aduce peste 65% din profitul firmei. Vanzarea de piese auto se realizeaza pe doua cai. Principala cale de realizare a vanzarii este cea de comercializare cu ridicata din depozitele de materiale. A doua forma de comercializare este cea cu amanuntul care este realizata direct din magazinele de distributie proprii ale societatii comerciale.

1.3. Managementul societatii comerciale

Din punct de vedere managerial societatea comerciala este organizata informal. Directorul General este domnul Popescu Tuader, iar dansul este ajutat de Directorul Comercial doamna Popescu Gratziela. Ambii directori sunt absolventi de institut superior, respectiv sunt absolventi ai Politehnicii Bucuresti, sectia "Transporturi material rulant". Intalnim aici practic un caz clasic de intreprindere mica in care proprietarii societatii comerciale sunt si managerii acesteia. Organigrama societatii comerciale arata astfel:

Organigrama SC CAR-X SRL

1.4 Piata in care actioneaza firma

Furnizorii

Principalii furnizori de piese auto sunt:

S.C. ROLAST     S.A.- din Pitesti

S.C. COMEFIN S.A. - din Costesti

S.C. UAMT S.A.- din Oradea

S.C. DACIA S.A.- din Bucuresti

Piesele auto se furnizeaza direct de la fabricile furnizorilor fapt ce permite societatii comerciale sa practice niste preturi reduse de comercializare.

Clientii

Principalii clienti cu ridicata ai societatii comerciale sunt urmatorii:

S.C. COMPETROL S.A.- Bucuresti

S.C. COM AUTO MERIDIAN S.R.L.- Bucuresti

S.C. ROTACO S.R.L.- Bucuresti

S.C. TEHNODINAMIC S.R.L.- Pitesti

Cu toti clientii cu ridicata societatea comerciala are incheiate contracte comerciale dar pe perioade     de timp limitate pana la 6 luni. Relatiile cu acestia sunt amiabile.

1.5. Analiza SWOT

1.6 Prezentarea situatiei economico - financiare a firmei

Managementul firmei este unul specific firmei de tip mic, in care intreprinzatorii sunt si managerii firmei. Conducerea este in mainile directorului general domnul Tuader Popescu, iar directorul comercial care este de fapt si consilierul directorului general este doamna Popescu Gratziela.

Din punct de vedere financiar societatea comerciala a realizat in toti acesti ani profit, deci putem spune ca si-a atins unul din obiectivele principale.    Principalii indicatori economico-financiari realizati in ultimii trei ani sunt prezentati in tabelul urmator:

RON

Cifra de afaceri in ultimii trei ani s-a prezentat astfel:

2003: 1227536 lei

2004: 2196465 lei

2005: 3947846 lei

Se observa ca firma prezinta o evolutie ascendenta a cifrei de afaceri in ultimii trei ani.

Daca avem in vedere ultimii doi ani, vom putea face o scurta analiza in ceea ce priveste evolutia cifrei de afaceri, analiza privita din punct de vedere economico - financiar.

Analiza dinamicii cifrei de afaceri :

∆ CA' =CA₂₀₀₅-CA₂₀₀₄ = 3947846 - 2127536 = + 1820310 lei

∆ CA" =CA₂₀₀₄-CA₂₀₀₃ = 2127536 - 1227536 = + 968929 lei

Calculele anterioare arata o evolutie crescatoare a cifrei de afaceri a firmei SC CAR-X S.R.L. in perioada analizata. Aceasta crestere poate fi rezultatul influentei a doi factori : cresterea produselor achizitionate si comercializate, sau cresterea preturilor. Avand in vedere faptul ca firma s-a extins in ultimii ani, a crescut din punct de vedere spatial, putem concluziona ca aceasta crestere a cifrei de afaceri se datoreaza in exclusivitate unei cresteri a produselor comercializate.

Analiza dinamicii profitului

Profitul societatii comerciale S.C. CAR-X S.R.L. in ultimii trei ani este prezentata in urmatorul tabel:

lei

Dupa cum se poate observa din tabel profitul a crescut in anul 2004 fata de anul 2003 cu 148 procente. Acest fapt s-a putut datora unei scaderi a inflatiei, dar gandindu-ne ca din acel an societatea comerciala si-a marit spatiul de depozitare, putem sa punem aceasta crestere pe seama maririi vanzarilor. De altfel daca ne uitam la veniturile totale vom putea observa cum se dubleaza acestea aproape in anul 2004 fata de anul 2003. Astfel ca in anul 2004 veniturile totale inregistrate au fost de 1867731,8 lei fata de veniturile totale inregistrate in anul 2003 cand acestea au avut valoarea de 1228585,8 lei.

Analiza rentabilitatii

Situatiile financiare ale societatii S.C. HUN AUTO S.R.L. sunt prezentate in tabelele urmatoare:

BILANTUL CONTABIL

lei

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE    lei

Pe baza acestor rezultate se calculeaza urmatoarele rate :

Din analiza indicatorilor de apreciere a pozitiei financiare se constata urmatoarele:

- o lichiditate asiguratorie, ratele de lichiditate avand valori peste nivelurile considerate optime;

- autonomie decizionala, ratele de structura financiara ridicate indicand o pozitie financiara care permite apelarea suplimentara la credite.

- ratele de rentabilitate in scadere, ca urmare a cresterii cheltuielilor intr-un ritm mai rapid decat cel al cresterii profitului.

Capitolul II

Planul de afaceri privind deschiderea unei pensiuni in vederea practicarii agroturismului

Sumarul planului de afaceri

Societatea SC HUN AUTO SRL in urma studierii pietei turismului in Romania, a constatat oportunitatea reprezentata de deschiderea unei pensiuni destinate agroturismului si a decis construirea acesteia in zona Lepsa, o zona de munte cu potential.

Pentru a putea initia afacerea, societatea SC HUN AUTO SRL, isi dezvolta obiectul de activitate, intrand in domeniul turismului agricol. Tot pentru reusita acestei afaceri, firma participa cu capital propriu in valoare de 23,33% din creditul bancar necesitat.

Pentru a dezvolta aceasta afacere este necesara constructia unei cladiri cu 14 camere, restaurant, piscina, etc, constructie ce duce la necesitatea unui credit de 87.800$ pe termen de 3 ani, cu o perioada de gratie de un an. La randul sau, firma va participa cu un capital propriu de 25.000$. Se doreste de asemenea achizitionarea unei centrale termice si a unei piscine ce se poate utiliza si in anotimpul rece.

Analiza economico-financiara a proiectului a fost facuta in ipotezele cele mai pesimiste pentru firma si anume rata dobanzii de 8% pe an, precum si un nivel redus la jumatate a venitului maxim posibil in primul an de functionare. In aceste conditii deosebit de precare, analiza economico-financiara a afacerii indica urmatoarele rezultate:

Profitul net inregistrat din activitate va fi de 40.070 $ in 2006, de 81.600 $ in 2007, si de 136.000 $ in 2008.

Fluxul financiar va fi pozitiv pe intreaga perioada analizata, ceea ce demonstreaza capacitatea firmei de a achita la termen atat dobanzile, cat si ratele aferente creditului

Venitul net inregistrat de-a lungul celor 3 ani analizati va fi pozitiv, ridicandu-se la valoarea de 325.986 $.

2.2. Descrierea proiectului

2.2.1. Terenul pentru constructie

Terenul pe care se va realiza constructia este de circa 1000 metri patrati si a fost deja cumparat de firma. Valoarea terenului a fost de 10.000 de dolari fiind achizitionat la pretul unitar de 10 dolari pe metru patrat.

2.2.2. Constructia

Pe terenul deja achizitionat, s-a construit o cladire menita sa adaposteasca viitorul personal, cladire ce a costat 15.000 USD.

Ceea ce doreste sa se realizeze in viitor este o pensiune care va cuprinde:14 camere cu bai incluse, o receptie si un hol de primire, o bucatarie spatioasa, un restaurant, o piscina, 2 debarale. In totalitate lucrarea se va ridica la suma de 87.800 USD.

2.2.3. Personalul

Personalul necesar pentru o astfel de afacere este format din: 2 bucatari specializati in mancaruri traditionale romanesti, 2 menajere, 2 ospatari, 2 receptionere, un supraveghetor si un ingrijitor pentru spatiul verde si piscina, ingrijitor ce pe durata zilei va supraveghea si piscina in vederea evitarii accidentelor. In totalitate, suma salariilor lor lunare se va ridica la suma de 1.690 USD / luna.

2.2.4. Costuri investitionale

Costurile totale ale investitiei noastre se vor ridica la suma de 112.800 de dolari plus salariul lunar al angajatilor care va insuma 1690 de dolari, din care:

25.000 de dolari investitie proprie

87.800 de dolari din credit bancar

De asemenea costurile salariale vor fi suportate din surse proprii.

Piata viitoarei afaceri

Piata turismului romanesc

Capacitatea si activitatea de cazare turistica pe forme de proprietate in 2005

Turismul organizat de agentii pe actiuni si zone turistice

In legatura cu turistii straini care ne viziteaza, numarul lor este in continua crestere.

2.3.2. Piata specifica

Piata specifica in cazul nostru se refera la turismul agrar. Segmentul de clienti vizat initial sunt turistii romani si in special persoane cuprinse intre 18 si 50 de ani.

Ulterior se doreste segmentului de turisti de la cei nationali la cei internationali. Acest lucru se va face cu ajutorul publicitatii.

2.4. Costul investitiei

In continuare vom justifica necesitatea unui credit bancar de 87.800 de dolari, prin prezentarea exacta a investitiilor care urmeaza sa fie realizate.

Vom incepe acest capitol, pornind de la investitia deja existenta, realizata din surse proprii. Exista deja terenul si o casa de vacanta, casa ce se va pastra si dupa initializarea afacerii drept locuinta pentru personal: adica pentru supraveghetor in special si probabil o receptionera, care vor fi membri ai familiei, sau persoane din actuala firma, care vor coordona afacerea.

Investitia existenta se ridica la suma de 25.000 de dolari din care:

10.000 $ - terenul de 1000 metri patrati achizitionat la 10$ metrul patrat;

10.000 $ - constructia si arhitectura casei;

500$-echipament electronic si electrotehnic;

400$-echipamente electrocasnice pentru bucatarie;

400$-o minicentrala termica;

200$-vesela, prosoape, lenjerie etc.;

3.500 $-mobilierul din care:

1.800$-3 dormitoare complete

400$-un hol complet

800$-2 bai complete cu toate echipamentele necesare

500$-o bucatarie completa

In ceea ce priveste restul investitiei ce se va realiza cu ajutorul unui credit bancar, iar cheltuielile se justifica dupa cum urmeaza:

constructia casei si design - ul: - 36.000$;

mobilierul pentru cele 14 camere cu baie (atat dormitorul cat si baia)-14000 $ = (600+400)*14 (preturile au fost calculate plecand de la costul unei bai si al unui dormitor in investitia din surse proprii);

echipament electronic (14 televizoare si telefoane, un telefon mobil): 4000$;

lenjerii de pat pentru cele 14 camere in valoare de 875$ si prosoape in valoare de: - 325$;

o centrala termica plus instalatia: - 7000$;

o bucatarie completa cu tot cu echipament electrocasnic: - 4000$;

hol de primire cu amenajari in stil folcloric romanesc - 800$;

2 debarale - 900$ ( 300$ rafturile + 600 $ lazi frigorifice pentru pastrarea alimentelor);

o piscina cu posibilitate de acoperire pe timp de iarna si incalzire centrala-13000$;

amenajari exterioare ale curtii - 200$;

un restaurant - mobilierul - 2000$;

- vesela si alte echipamente - 1500$

racordarea la gaze, apa etc: 500$;

obtinerea autorizatiei de functionare si a categoriei ce se spera a fi de cel putin 3 margarete: 500$;

alte consumabile - 500$;

birou de receptie plus o camera de pastrat dosare - 1700$ din care:

birou ca mobilier - 300$

dulap - 200$

computer cu imprimanta, modem - 1000$

rechizite - 200$

Cheltuiala de natura salariala, cheltuiala ce va fi suportata in intregime de firma din surse proprii, in valoare de 1690$ pe luna se justifica astfel:

2 bucatari - 400$

2 menajere - 200$

2 ospatari - 300$

2 receptionere - 360$

un supraveghetor / supervizor - 250$

un ingrijitor spatiu verde si piscina - 180$

Dupa cum se poate observa din datele precedente firma va suporta din totalul investitiei suma de 26690$ (suma ce include cheltuielile salariale pe prima luna), care reprezinta 23,31% din totalul investitiei, iar restul investitiei ce insumeaza 87800$ va fi finantata prin intermediul unui credit bancar.

Cursul leu-dolar la care s-au facut calculele este de : 2,8 leidolar

Analiza economico-financiara in perspectiva

Analiza economico-financiara are in vedere urmatoarele considerente:

Anul I- In acest prim an de activitate se vor face cheltuieli mari de promovare a serviciilor pe care le va oferi pensiunea noastra, si se preconizeaza o castigare a unei cote din piata ecoturismului, prin fidelizarea unor clienti in special de origine romana. In acest an numarul clientilor de origine straina se preconizeaza a fi destul de scazut.

Anul al II-lea - Are in vedere o dezvoltare a proiectului, o crestere a cotei de piata deja castigate, si eventual o castigare a unui nou segment de clienti, respectiv cei straini, prin promovarea afacerii pe plan international.

Anul al III-lea - Are in vedere o consolidare a proiectului astfel incat sa fie posibila o dezvoltare ulterioara a proiectului.

In calcularea costurilor se pleaca de la urmatoarele premise:

Obtinerea creditului cu o dobanda de 8% pe an;

O concurenta scazuta pe piata ecoturismului romanesc

Calculele au fost efectuate in dolari la un curs al acestuia de 2,8 lei.

Analiza costurilor   

Cheltuieli materiale

Cheltuielile cu alimentele si bautura:

4000$/luna * 12 luni = 48.000$

Cheltuielile cu consumabilele (sapun pentru camere, hartie igienica etc):

700$/luna * 12 luni = 8.400$

Total cheltuieli materiale: 56.400$

Cheltuieli cu salarizarea personalului

Numarul angazatilor este de 10 ale caror salarii sunt dupa cum urmeaza:

2 bucatari: 400$/luna * 12 luni * 1,45 = 6.960$

2 menajere: 200$/luna * 12 luni * 1.35 = 3.240$

2 ospatari: 300$/luna * 12 luni * 1.35 = 4.860$

2 receptionere:360$/luna * 12 luni * 1,45 =6.264$

un supraveghetor: 250$/luna * 12 luni * 1.45 = 4.350$

un ingrijitor piscina si spatiu verde: 180$/luna * 12 luni * 1.45 = 3.132$

De precizat este ca salariul ridicat al ultimului angajat se datoreaza faptului ca acesta poate sa supravegheze piscina pe timpul zilei in vederea evitarii accidentelor.

Total cheltuieli salariale: 28.806$

Taxe si impozite

Impozite si asigurarea cladirii si a bunurilor imobiliare:

1 cladire * 500$ /an = 500 $

Total cheltuieli cu taxe si impozite: 500$

Cheltuieli cu intretinerea cladirii:

Cheltuieli cu consumabile pentru intretinerea camerelor:

14 camere * 10$/ luna / camera * 12luni = 1.680$

Cheltuieli medii cu consumabilele pentru intretinerea bucatariei si a restaurantului:

2 incaperi * 7$/ luna / incapere * 12 luni = 168$

Cheltuieli cu consumabilele pentru spalatul lenjeriilor, veselei etc.:

100$/ luna * 12 luni = 1.200$

Cheltuieli cu reparatiile:

12$/luna * 12 luni = 144$

Cheltuieli pentru intretinerea piscinei:

50$/luna * 12 luni = 600$

Total cheltuieli de intretinere: 3.792$

Alte cheltuieli:

Cheltuieli cu promovarea: 500$/luna * 12 luni = 6.000$

Cheltuieli cu intretinere (gaze, apa etc): 500$/luna * 12 luni = 6.000$

Cheltuieli cu energia electrica: 500$/luna * 12 luni = 6.000$

Cheltuieli cu abonamentele telefonic, telefonul mobil si internet: (9$+7$+20$)/luna * 12 luni = 432$

Cheltuieli neprevazute: 500$/an

Total alte cheltuieli :    18.932 $

Cheltuieli cu amortizarile:

In ceea ce priveste amortizarea mijloacelor fixe, ea se va face liniar pe perioade de 10 respectiv 5, sau 7 ani luand in considerare timpul de uzura fizica si morala.

Cheltuieli cu amortizarea cladirii: 36.000$/10ani = 3.600$

Cheltuieli cu amortizarea mobilierului si a aparaturii electrice: (14.000$+4.000$+4.000$+800$+900$+3.500$+1.700$)/5ani= 5.780$/an

Cheltuieli cu amortizarea piscinei: 3.000$/10ani = 1.300$

Cheltuieli cu amortizarea centralei termice: 7.000$/ 7ani = 1.000$

Total cheltuieli cu amortizarea: 11.620$

Total cheltuieli exploatare: 120.050 $

2.5.2. Rambursarea creditului

Valoarea creditului este de 87.800 USD, iar rata dobanzii anuale de 8%. Durata pentru care se contracteaza imprumutul este de 3 ani, din care un an este perioada de gratie. Astfel, rata trimestriala este de 10.975 USD.

Situatia rambursarii creditelor

USD

2.6. Proiectii financiare pentru urmatorii 3 ani

Proiectiile financiare pentru urmatorii 3 ani se refera la:

Rezultatele financiare;

Situatia trimestriala a veniturilor, cheltuielilor si a profitului;

Fluxul financiar al activitatii pentru perioada 2007-2009;

Calculul venitului net

Calculul venitului net actualizat.

Calculul veniturilor din exploatare pe primul an s-a realizat considerand pretul unei camere duble la 50$/ noapte :

Daca avem in vedere ca in primul an in medie probabilitatea umplerii hotelului este de 50%, atunci in medie pe luna cele 14 camere vor aduce un venit de: 10.500$. Apoi avem in vedere si veniturile din restaurant care le calculam in medie de 5000$/luna. In totalitate pe primul an de exploatare avem un venit de 186.000 $. In ceea ce priveste urmatorii ani, luam in considerare faptul ca vom face publicitate in strainatate, deci cresc cheltuielile cu promovarea imaginii, precum si cele cu intretinerea, si aprovizionarea cu alimente, dar pe de alta parte cresc veniturile pentru ca va creste gradul de ocupare al pensiunii si veniturile din restaurant. Consideram in toti acesti ani o crestere trimestriala constanta.

Prin urmare, proiectiile financiare pentru perioada de previziune sunt prezentate in tabelele urmatoare.

Rezultate financiare

USD

Situatia trimestriala a veniturilor, cheltuielilor si a profitului

Anul 2007    USD

Anul 2008

Anul 2009

Fluxul financiar trimestrial al activitatii pentru perioada 2007-2009

Anul 2007

Anul 2008

Anul 2009

Calculul venitului net

Venitul net inregistrat de-a lungul celor 3 ani analizati cu anticipatie, este pozitiv si are valoarea de +325.986$.

Costul capitalului implicat in realizarea proiectului este de 20%.

Valoarea actualizata neta a proiectului este de 428.037

CONCLUZII

Din analiza facuta, rezulta urmatoarele concluzii principale:

Afacerea este fezabila din punct de vedere:

Comercial, pentru ca exista o piata in crestere pentru turismul romanesc in general si pentru cel agrar (rural sau ecoturism) in special. Financiar, deoarece firma poate garanta cu capitalul deja existent si pentru ca firma participa la investitie si este direct interesata de bunul mers al afacerii.

Al echipamentului, dupa cum am vazut, societatea doreste sa puna la dispozitia clientilor sai toate facilitatile unui hotel de cel putin 3 stele privit la standarde Europene.

Uman, deoarece pe piata muncii exista personalul cu calificarile cerute de afacere.

Managerial, pentru ca managementul firmei deja si-a aratat capacitatea prin rezultatele din ultimii ani.

Afacerea este profitabila, deoarece in trei ani se poate achita creditul obtinut, se poate obtine si un profit suplimentar , dupa care profitul bineinteles se va amplifica substantial, el fiind utilizat pentru continuarea activitatii de investitii si dezvoltare.

Afacerea este credibila, datorita:

Profitabilitatii sale;

Garantiile substantiale pe care le poseda

Eliberarea din primii ani a unui flux de lichiditati suficient de mare pentru a rambursa creditul;

Competentei si credibilitatii echipei manageriale

Oportunitatii economice ce se valorifica, tinand cont ca piata turismului in general si cea a ecoturismului in special in Romania este scazuta .

Continuarea afacerii actuale detinute de firma SC HUN AUTO SRL, este o sursa sigura de venituri.

Deci, concluzia finala a planului de afaceri este urmatoarea: afacerea este fezabila si categoric credibila, recomandandu-se inceperea cat mai curand posibil a demersurilor pentru derularea sa.