| CATEGORII DOCUMENTE |
| Agricultura | Asigurari | Comert | Confectii | Contabilitate | Contracte | Economie |
| Transporturi | Turism | Zootehnie |
TEHNICA PLATILOR INTERNATIONALE
INSTRUMENTE DE PLATA INTERNATIONALA
1. Viramentul.
2. Cardul.
3. Cecul.
4. Cambia.
5. Biletul la ordin.
1. Viramentul
Viramentul - este operatiunea efectuata de o banca pe baza ordinului clientului sau de a transfera o suma de bani din contul sau in contul beneficiarului desemnat prin debitarea contului clientului si creditarea beneficiarului.
La baza acestor operatiuni sta moneda scripturala, care reprezinta disponibilitati banesti aflate in conturile bancare, bani care circula numai intre conturi.
In operatiunile de comert exterior, banca va debita contul importatorului si va credita contul exportatorului cu contravaloarea marfurilor sau serviciilor din contract.
In 1973 s-a trecut la transferul electronic, prin infiintarea societatii SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication), care transmite mesaje codificate in retea si astfel efectueaza transferul in 5-20 minute din orice colt al lumii.
2. Cardul
Cardul - este o cartela din material plastic, de formatul unei carti de vizita (85 x 55 mm ), avand emblema emitentului si o serie de date de identificare.
Prin dispozitive electronice, cardul permite accesul la contul clientului si efectuarea rapida a platii.
Cardul poate fi de debit sau de credit.
3. Cecul
Cecul - este un ordin scris, dat de o persoana unei banci in care are disponibil, de a plati o suma de bani.
Cecul poate fi:
Nominativ -
atunci cand pe el este trecut numele persoanei care este beneficiarul cecului.
Este un instrument de plata sigur - daca este furat, nu se pot ridica banii din
banca de pe el.
La ordin -
trebuie sa contina un ordin scris al emitentului, prin care il va desemna pe
beneficiar.
La purtator -
beneficiaza de el cel care-l prezinta la banca spre incasare. Daca este furat,
se pot ridica banii din banca de pe el, iar posesorul cecului ramane pagubit.
Circuitul cecului implica trei parti:
1. Ordonatorul
2. Beneficiarul
3. Banca sau bancile ce deruleaza operatiunile de transfer
Pt. a ordona plata, ordonatorul trebuie sa aiba disponibil in cont, altfel cecul este fara acoperire si se considera infractiune.
Pt. o mai buna siguranta a cecului se
folosesc:
1. Cecul certificat - e un cec pe care banca l-a garantat.
2. Cecul bancar - e un cec emis de banca.
3. Cecul barat - e decontat intre banci prin virament si are 2 bare paralele trasate pe formular.
In turism, forme de cecuri des utilizate
sunt:
1. Travelers cheques (cecuri de calatorie) = este tip bancnota, cu o suma fixa inscrisa pe el;
2. Eurocecurile = sunt cecuri cu legitimatie de garantie, eliberata de banca, care contine o serie de date de identificare ce ofera o mare securitate.
4. Cambia
Cambia - este un ordin scris si neconditionat, dat de o persoana (tragator) unei alte persoane (tras), de a plati o suma de bani, la vedere sau la scadenta, unei alte persoane (beneficiar).
Elementele cambiei apar scrise pe document si
sunt obligatorii:
denumirea de cambie;
ordinul neconditionat de plata;
numele trasului;
scadenta;
locul platii;
beneficiarul;
data si locul emiterii;
semnatura tragatorului.
Functiile cambiei:
Mijloc de plata - poate servi ca
plata a datoriei tragatorului catre beneficiar; obligatia este stinsa numai
temporar sub rezerva incasarii cambiei la scadenta.
Mijloc de garantare - trasul este obligat
sa accepte cambia la prezentare si pt. ca ea poate fi avalizata (garantata) unui tert care-si asuma obligatia
de a plati in cazul in care debitorul nu efectueaza plata.
Mijloc de creditare - intre momentul
nasterii obligatiei (semnarea cambiei) si efectuarea platii (scadenta cambiei)
este un interval de timp; de aici se creeaza o relatie de creditare.
Cambia poate fi:
La vedere - se incaseaza banii
la prezentarea sa la banca;
La termen - se va incasa la o
anumita data de emitere, inscrisa pe formular.
5. Biletul la ordin
Biletul la ordin - este o varianta a cambiei prin care o persoana se obliga sa plateasca unei alte persoane (beneficiar) o suma de bani la ordinul acesteia, la o anumita scadenta.
Spre deosebire de cambie, biletul la ordin
are doar 2 parti:
Emitentul - care este tragator si tras in acelasi timp;
Beneficiarul
TEHNICI DE PLATA INTERNATIONALA
1. Plata facturii - este o tehnica simpla, utilizata pt. tranzactiile de valoare mica sau intre firmele aceluiasi grup. Dupa ce si-a indeplinit obligatiile, exportatorul trimite factura importatorului care va plati la data din contract. Avantajul este ca se evita cheltuielile legate de un mod mai complex de plata.
2. Plata la predarea marfurilor (cash on delivery) - se utilizeaza in tranzactii de mica valoare, in care firma transportatoare va preda marfa numai contra platii. Principalul dezavantaj este ca exportatorul poate risca un refuz al platii din partea importatorului.
3. Ordinul de plata - reprezinta dispozitia data de ordonator bancii sale, de a plati o suma de bani in favoarea unui beneficiar. Partile implicate sunt: ordonatorul, beneficiarul si banca sau bancile ce efectueaza plata.
4. INCASSO DOCUMENTAR - consta in ordinul pe care il da exportatorul bancii sale de a incasa contravaloarea unei tranzactii comerciale si de a o vira in contul sau.
1
2
3 8 6 5
7
4
1 = incheierea contractului de vz-cumparare intre exportator si importator
2 = exportatorul expediaza marfurile importatorului
3 = exportatorul trimite bancii sale documentele care fac dovada livrarii mf.
4 = banca exportatorului trimite documentele bancii importatorului
5 = banca importatorului elibereaza documentele importatorului cu conditia ca:
6 = importatorul sa accepte plata
7 = banca importatoare vireaza banii bancii exportatorului
8 = banca exportatorului crediteaza contul exportatorului cu suma primita
Exportatorul este initiatorul operatiei de derulare a incasso-ului, care se face la ordinul sau si pe riscul propriu.
Marfa este livrata pe adresa importatorului fara nici o garantie, dar nu este eliberata decat contra platii. Daca importatorul refuza plata, banca cere instructiuni exportatorului cu privire la marfa ajunsa in tara importatorului. Daca nu primeste instructiuni in 90 de zile, banca returneaza documentele exportatorului si depoziteaza marfa pe contul exportatorului. Riscul importatorului este ca nu poate vedea marfa decat dupa ce accepta plata.
Exista 2 tipuri de incasso documentar:
Documente contra plata - atunci cand face dovada platii, importatorul primeste documentele care il vor pune in posesia mf.;
Documente contra acceptare - banca exportatorului trimite documentele bancii importatorului contra acceptarii unei cambii cu scadenta conforma termenului de plata din contractul comercial.
5. ACREDITIVUL DOCUMENTAR - reprezinta angajamentul asumat de catre o banca, la ordinul si in contul clientului sau, de a plati o suma de bani, reprezentand contravaloarea exportului, in schimbul documentelor care atesta efectuarea obligatiei exportatorului.
- este cel mai utilizat in tranzactiile internationale, mai ales pt. contractele cu valoare mare sau cand sunt unele indoieli cu privire la solvabilitatea partenerului.
8 7 5 4 2 11
1 = semnarea contractului intre exportator si importator
2 = exportatorul da ordin bancii sale sa deschida un acreditiv
3 = banca importatorului deschide acreditivul si avizeaza banca exportatorului
4 = banca exportatorului avizeaza exportatorul
5 = exportatorul verifica conditiile de deschidere a acreditivului
6 = exportatorul livreaza marfurile
7 = exportatorul remite documentele bancii sale
8 = banca exportatorului face plata catre acesta (ii crediteaza contul)
9 = banca exportatorului trimite documentele bancii importatorului
10 = banca importatorul vireaza banii bancii exportatorului
11 = banca importatorului elibereaza documentele importatorului si ii debiteaza contul
Caracteristicile acreditivului documentar
Formalismul - exportatorul nu poate pretinde plata decat
contra documente
Independenta - obligatiile
asumate de parti sunt autonome si precizate in acreditiv
Fermitatea angajamentului bancar - banca se
angajeaza sa efectueze plata si acest angajament este ferm
Adaptabilitatea - poate fi adaptat
oricaror operatiuni de comert exterior
Siguranta - asigura protejarea
intereselor partilor
Documentele folosite in cazul acreditivului
documentar sunt urmatoarele:
Documentele
financiare de identificare - factura externa, consulara, proforma
Documente de
transport - conosament, scrisoare de trasura
Documente de
asigurare
Documente ce
atesta calitatea, cantitatea si originea marfurilor - proces verbal de receptie,
certificate de calitate, de origine, sanitar-veterinare, garantie.
Tipuri de acreditive documentare.
5.1. Acreditivul transferabil
IMPORTATOR
1
7
EXPORTATOR
BENEFICIAR II
9 5 4 2 11
6
8
BANCA EMITENTA
|
|
3
10
1 = se semneaza contractul intre exportator si importator
2 = importatorul ordona bancii sale sa deschida un acreditiv
3 = banca emitenta, dupa ce deschide acreditivul, avizeaza banca exportatorului ca s-a deschis acreditivul
4 = banca exportatorului avizeaza exportatorul ca s-a deschis acreditivul
5 = exportatorul ordona bancii sale sa transfere acreditivul (sa schimbe beneficiarul acreditivului in favoarea altui beneficiar )
6 = banca notificatoare avizeaza al doilea beneficiar al acreditivului ca s-a deschis acreditivul
7 = beneficiarul II expediaza marfa catre importator
8 = beneficiarul II trimite documentele bancii notificatoare si i se vireaza banii in cont
9 = banca notificatoare vireaza banii (partea de bani conform contractului) beneficiarului I, dupa ce isi va opri si ea comisionul
10 = banca notificatoare trimite documentele bancii emitente si in acelasi timp primeste banii
11 = banca emitenta elibereaza documentele importatorului si ii debiteaza contul
5.2. Acreditivul cu plata prin acceptare.
1
2 5
3
4
1 = se incheie contractul de comert exterior intre exportator si importator si se deschide acreditivul
2 = exportatorul trimite bancii sale documente de expeditie impreuna cu o trata (cambie) trasa asupra bancii
3 = documentele si trata se duc de la banca notificatoare la banca emitenta
4 = dupa verificarea documentelor, banca emitenta accepta trata
5 = banca exportatorului remite trata exportatorului
5.3. Acreditivul cu plata diferata.
1 4
2
3
1 = exportatorul expediaza documentele bancii sale
2 = documentele sunt trimise de banca exportatorului bancii importatorului
3 = dupa verificare, banca importatorului notifica data platii
4 = banca exportatorului informeaza exportatorul
5.4. Acreditivul subsidiar (back-to-back) - este deschis de unul dintre parteneri in calitate de importator pe baza unui alt acreditiv in care este beneficiar ca exportator.
Exportatorul beneficiar A1 este acelasi lucru cu importatorul ordonator A2
7
4 3
5 2
A1 = acreditiv originar de import
A2 = acreditiv subsidiar deschis pe baza acreditivului originar
1 = importatorul final ordona bancii deschiderea acreditivului A1
2 = banca importatoare notifica banca platitoare a celor 2 acredtive sa deschida acreditivul
3 = banca platitoare informeaza beneficiarul primului acreditiv ca s-a deschis acreditivul
4 = importatorul ordona bancii platitoare deschiderea acreditivului
= banca platitoare deschide acreditivul A2
6 = banca exportatorului notifica exportatorul real de deschiderea acreditivului A2
= exportatorul real expediaza marfurile, fie direct, fie prin intermediar
se efectueaza plata acreditivelor contra documente
6. SCRISOAREA DE CREDIT - este o varianta a acreditivului care se foloseste indeosebi in tarile de influenta anglo-saxona.
6.1. Scrisoarea de credit comercial - reprezinta un document prin care banca eimportatorului se angajeaza irevocabil fata de exportator sa onoreze cambiile trase asupra ei, fie prin plata, fie prin acceptare, cu conditia ca in acelasi timp sa i se prezinte si documentele mentionate in scrisoare.
scrisoarea poate fi domiciliata in tara exportatorului, in tara importatorului sau in alta tara;
- pt. incasare imediata, exportatorul trebuie sa sconteze cambiile.
Derularea platii prin scrisoare de credit comercial
IMPORTATOR EXPORTATOR
3 2 6
BANCA EXPORTATORULUI BANCA IMPORTATORULUI
1 = se semneaza contractul intre exportator si importator
2 = importatorul ordona bancii sa scrie scrisoarea de credit comercial
3 = banca importatorului trimte exportatorului scrisoare de credit comercial
4 = exportatorul expediaza marfa
5 = banca exportatorului trimite documentele bancii importatorului
6 = conform scrisorii de credit comercial, fie se plateste imediat, fie se duc documentele la importator
6.2. Scrisoarea de credit stand-by - reprezinta o garantie emisa de banca importatorului in favoarea exportatorului pt. o anumita suma convenita in contractul comercial la care exportatorul poate apela in cazul in care importatorul nu-si respecta obligatiile.
este o operatiune usor de realizat;
- costul e mai redus decat in cazul acreditivului documentar;
- faciliteaza esalonarea livrarilor;
- platile partiale sunt deduse din suma totala pt. care a fost deschisa.
1 = se incheie contractul intre exportator si importator
2 = importatorul da ordin bancii sale sa emita scrisoarea de credit stand-by
3 = banca emitenta remite bancii exportatorului scrisoarea de credit stand-by
4 = banca exportatorului remite exportatorului scrisoarea de credit stand-by.
|
Politica de confidentialitate | Termeni si conditii de utilizare |
Vizualizari: 1279
Importanta: 
Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2024 . All rights reserved
