| CATEGORII DOCUMENTE |
| Statistica |
CUPRINS
CAPITOLUL I. DISPOZITII GENERALE
1. Conditii de selectare a clientilor
2. Credibilitatea
3. Analiza potentialului financiar al clientilor
4. Solvabilitatea
5. Conditii restrictive in creditare
1. Credite pe termen scurt
2. Credite pe termen mediu
1.Informarea si documentarea
2.Documentatia tehnico-economica necesara obtinerii de credite
3.Analiza bonitatii clientilor si evaluarea riscului de creditare
3.1.Analiza formala
3.2.Analiza afacerii propuse a fi creditata
3.3.Analiza situatiei patrimoniale si a indicatorilor de eficienta
3.4 Analiza performantelor financiare
4.Garantarea creditelor
4.1. Notiunea de garantie
4.2 Garantii reale
a. Garantii reale imobiliare (ipoteca)
b. Garantii reale mobiliare
4.3 Garantii personale
a. Fidejusiunea sau cautiunea
b. Garantia bancara
c. Depozitul
C. Aprobarea creditelor
1. Referatul de aprobare a creditului
2. Competentele de aprobare a creditelor
3. Aprobarea cererilor de credit
1. Dobanzile
2. Comisioanele
3. Calculul si incasarea dobanzilor si comisioanelor
E. Scadenta, rambursarea, reesalonarea si rescadentarea creditului
1. Scadenta creditului
2. Rambursarea creditului
3. Reesalonarea ratelor la credit
4. Rescadentarea creditului
1.Verificarea utilizarii creditului si verificarea garantiilor
2.Supravegherea activitatii de creditare
3.Secretul profesional
CAPITOLUL V SANCTIUNI
In intelesul prezentelor norme termenii si expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii:
Credit - orice angajament de acordare a unei sume de bani, ori prelungirea scadentei unei datorii, in schimbul obligatiei debitorului la rambursarea sumei respective, precum si la plata unei dobanzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta suma.
Angajament de finantare (creditare - angajament irevocabil de acordare a unei sume de bani prin punerea acesteia la dispozitie de catre creditori in conditiile stabilite cu debitorul prin contractul de credit semnat.
Perioada de tragere - durata de timp scursa de la angajamentul de finantare (creditare) pana la punerea la dispozitia solicitantului in contul curent al acestuia a sumei contractate.
Perioada de utilizare - durata de timp scursa de la punerea integrala la dispozitia solicitantului a sumei contractate si data primei rate scadente conform contractului de credit incheiat.
Durata de rambursare - perioada de timp care curge de la data stabilita pentru rambursarea primei rate a creditului sau data stabilita pentru plata primei dobanzi, pana la data prevazuta in scadentar si contractul de credit pentru rambursarea ultimei rate.
Perioada de intarziere - intervalul de timp scurs de la scadenta creditului (ratei) pana la recuperarea efectiva a acestuia. Intarzierea se poate referi la o rata sau mai multe din creditul acordat sau la intreg creditul.
Intreaga activitate de creditare a bancilor se desfasoara in conformitate cu regulile unei practici prudente respectand prevederile prezentelor norme.
La acordarea creditelor se urmareste ca solicitantii sa prezinte credibilitate si capacitate de plata care sa asigure rambursarea creditului primit si plata dobanzilor aferente.
Consideratii generale. Clientela nebancara ocupa o pondere foarte importanta in cadrul activitatii de creditare desfasurate de o societate bancara.
Avand in vedere diversitatea tipurilor de activitati care necesita creditare, bancile comerciale ofera clientelei o intreaga gama de produse de creditare, cu particularitati specifice fiecarei societati bancare.
Creditul a fost si este privit ca principala sursa de acoperire temporara a necesarului de lichiditati ale agentilor economici si ale persoanelor fizice.
Institutiile de credit acorda credite atat din sursele proprii cat si din sursele atrase. In vederea recuperarii integrale a creditelor si a dobanzilor aferente unitatea bancara efectueaza o analiza complexa a activitatii solicitantului, dupa care procedeaza la aprobarea creditului sau la respingerea solicitarii.
Informatiile folosite de inspectorul de credit pentru efectuarea analizei, pot avea urmatoarele surse:
- de la solicitantul de credit - din documentatia depusa;
- din evidentele interne ale bancii comerciale;
- din surse externe (banci, Registrul Comertului, Camera de Comert, Centrala Riscurilor Bancare, Monitorul Oficial etc.).
Pentru ca aceste informatii sa constituie o baza reala a analizei, trebuie sa fie bine structurate, complete si, in general, sa cuprinda:
a) ramura de activitate in care se incadreaza afacerea;
b) un scurt istoric al afacerii si evidentierea posibilelor perioade critice prin care a trecut, modul de depasire a acestora si relatia cu banca din acea perioada;
c) evaluarea calitatii factorilor decizionali din cadrul firmei sub mai multe aspecte: experienta in domeniul de activitate al firmei si al afacerii pentru care solicita creditul; gradul de implicare in derularea afacerii; comportamentul cu personalul din subordine s.a.
d) analiza a proiectiilor financiare intocmite de client. Analiza va avea in vedere baza de fundamentare, realitatea acesteia si prognoza afacerii prin prisma realizarii cifrei de afaceri si in consecinta, a profitului;
e) analiza gradului de acoperire a datoriilor in cadrul fluxului de incasari si plati, pe perioada de creditare. Se iau in considerare toate datoriile existente ale firmei, precum si datorii care pot fi identificate pentru perioada de prognoza. Este important de cuantificat si posibilitatea aparitiei de noi obligatii pe parcursul derularii creditului, care pot reduce semnificativ sursele de rambursare a creditului.
f) analiza bilantului contabil, a contului de profit si pierderi, a bugetului de venituri si cheltuieli previzionat. In acest sens vor fi analizate activele sub aspectul structurii, determinandu-se eventualele concentrari si efectele acestora, evolutia elementelor de activ in totalul activelor, concordanta dintre datele inscrise in acestea si realitatea previziunilor intocmite de client.
g) pozitia clientului pe piata, sub aspectul relatiilor cu furnizorii si clientii. Se urmareste, in general, dependenta de un anumit sector economic sau de o tehnonologie, posibilitatea firmei de adaptare la cerintele pietei, costurile aferente unei astfel de adaptari, analiza concurentei pe sectorul de piata respectiv, posibilitatile de inlocuire a partenerilor de afaceri actuali, durata ciclului tehnologic al produselor fabricate, durata medie de incasare a creantelor si onorare a obligatiilor.
h) analiza garantiilor propuse. Garantiile trebuie sa fie intr-o forma, structura si o valoare acceptabila pentru banca.
i) analiza influentei factorilor externi asupra afacerilor derulate de clienti, care sa cuprinda:
analiza cadrului legislativ care reglementeaza activitatea curenta a clientului si, dupa caz, activitatea viitoare pentru care se solicita creditul;
existenta facilitatilor fiscale, vamale si a altor facilitati;
evolutia cursului de schimb valutar;
evolutia ratei inflatiei etc.
In functie de particularitatile activitatii de creditare desfasurate, bancile comerciale pot solicita si alte informatii necesare formarii unei imagini cat mai fidele asupra solicitantului si a activitatii de creditare.
In urma analizelor efectuate dupa o metodologie specifica fiecarei societati bancare, solicitantul obtine un punctaj, in baza caruia se aproba sau nu creditul solicitat.
Produsele de creditare oferite de societatile bancare sunt, in general, aceleasi, diferenta provenind din nivelul comisioanelor si al dobanzilor percepute, nivelul si modul de constituire a garantiilor asiguratorii, durata si modul de rambursare a creditelor.
1. Conditii de selectare a clientilor persoane juridice pentru acordari de credite
Operatiunile de creditare efectuate de bancile din reteaua bancilor comerciale au la baza prudenta, ca principiu fundamental, cu efect direct in limitarea riscului insolvabilitatii precum si urmatoarele principii si conditii generale :
- clientii din categoria celor descrisi mai sus care solicita credite trebuie sa aiba cont de disponibil deschis la cooperativa de credit in conformitate cu normele emise de banci in acest sens si sa efectueze operatiuni de incasari si plati prin acest cont.
- persoanele care semneaza cererile de credite sa aiba calitatea juridica pentru a angaja patrimonial clientii respectivi.
- sa aiba evidenta contabila organizata potrivit prevederilor legale tinuta la zi.
- sa desfasoare activitate economica rentabila dovedita cu documente contabile.
2.Credibilitatea
Reprezinta suportul moral, elementul esential, fara de care creditul nu poate exista. Aceasta presupune cunosterea clientului printr-o permanenta activitate de informare si documentare, pentru formarea convingerilor cu privire la:
calitatile morale si profesionale ale conducatorilor societatii si ale principalilor lor colaboratori si asociati;
reputatia acestora, privita prin calitatea produselor si serviciilor executate si prin relatiile cu partenerii;
situatia patrimoniala si financiara.
La acordarea creditelor, cooperativele de credit trebuie sa urmaresca ca solicitantii sa prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scadenta. In acest scop, cooperativele de credit cer solicitantilor garantarea creditelor in conditiile stabilite prin prezentele norme de creditare. O cerinta prudentiala de baza care trebuie avuta in vedere de catre fiecare cooperativa de credit, este aceea ca expunerea maxima fata de un debitor sa se situeze in cadrul limitei maxime prevazute in circularele transmise de bancile de credit si cu respectarea competentelor de aprobare sau avizare dupa caz.
3. Analiza potentialului financiar al clientilor
Caracterizarea potentialului si echilibrului financiar al agentilor economici este foarte importanta pentru minimizarea riscului si se realizeaza prin analizarea datelor din bilantul contabil, anexele sale si balanta de verificare.
Aceasta presupune depistarea si evidentierea tuturor elementelor favorabile si nefavorabile in situatia financiara, analiza perspectivelor in dezvoltare si actiunile propuse pentru redresarea activitatii si imbunatatirea performantelor.
Pentru a-si putea atinge scopul, o astfel de analiza trebuie corelata cu o serie de factori de conjunctura, respectiv conditiile economice, sociale si monetare, evolutia pietelor de desfacere.
Analiza trebuie sa conduca in final la o apreciere corecta a riscurilor trecute, prezente, si viitoare, decurgand din situatia financiara si performantele agentului economic.
4.Solvabilitatea
Solvabilitatea reprezinta capacitatea debitorului de a-si onora obligatiile asumate fata de terti cu ajutorul activelor sale. Acest indicator reflecta gradul in care capitalul propriu al clientului asigura acoperirea obligatiilor angajate pe termen scurt si mediu, fiind un important indicator de analiza financiara.
5. Criterii restrictive in creditare
Cooperativele de credit nu vor acorda credite:
- clientilor cu o situatie financiara necorespunzatoare a caror performanta financiara se incadreaza in categoria C, D, E rai platnici cu datorii mari la terti, buget si fonduri speciale.
- clientilor care au conturi deschise la alte banci si de la care au deja contractate credite ce au ajuns restante sau au dobanzi neachitate la scadenta.
clientilor a caror conducere au o calitate profesionala si morala indoielnica.
- clientilor din categoria organizatiilor non-profit.
CAP.III ACORDAREA CREDITELOR
A.Tipuri de credite
Unitatile din reteaua Creditcoop acorda urmatoarele tipuri de credite:
1. Credite pe termen scurt
2. Credite pe termen mediu
1. Creditele pe termen scurt se acorda pe o durata ce nu depaseste 12 luni , pentru:
- aprovizionari in vederea constituirii de stocuri de materii prime si materiale, energie, combustibil, marfuri etc. necesare realizarii si finalizarii productiei de marfuri care au desfacere asigurata, executarii de lucrari si prestari servicii, comert si altele.
- stocuri si cheltuieli sezoniere.
Aceste credite se acorda pentru stocuri si cheltuieli sezoniere de materii prime si produse, numai agentilor economici care constituie astfel de stocuri (stocuri de produse agroalimentare, sau orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente).
- destinatii speciale conform hotararilor guvernamentale.
Creditele speciale acordate in baza unor hotarari guvernamentale au la baza conventiile incheiate de Casa Centrala Creditcoop cu alte ministere si institutii financiare, beneficiarii creditelor fiind clientii mentionati in hotararile guvernamentale.
2.Credite pe termen mediu
Creditele pe termen mediu se acorda pentru realizarea unor obiective, respectiv:
- amenajarea spatiilor comerciale si a cladirilor proprii,inchiriate,preluate in concesiune sau in locatie de gestiune.
- achizitionarea unor masini si utilaje pentru agricultura, comert, mijloace de transport etc.
- achizitionarea de animale de productie, reproductie si de tractiune.
achizitionarea de tehnologii noi, linii de fabricatie etc.
Acordarea de credite pe termen mediu se va efectua numai pentru clientii care desfasoara operatiuni prin unitatile din reteaua Creditcoop si care prezinta garantii materiale si morale cu privire la posibilitatile de rambursare a obligatiilor asumate prin contracte.
Din punct de vedere al termenului creditele pe termen mediu se acorda pe o perioada de 1-3 ani. Conditiile obligatorii ce vor fi avute in vedere la acordarea acestor credite se refera in special la garantiile asiguratorii ce vor fi stabilite conform prevederilor cuprise la capitolul Garantarea Creditelor.
In practica bancara, principalele tipuri de produse de creditare sunt grupate si evidentiate dupa mai multe criterii:
a) credite pe termen scurt:
credite pentru acoperirea necesitatilor de trezorerie (creditul curier, linia de credit, credit general de exploatare, creditul de factoring).
credite pentru cheltuieli de investitii de mica amploare (creditul pe obiect, creditul pentru punerea in functiune a utilajelor).
b) credite pe termen mediu si lung:
creditul pentru investitii in curs de executie;
creditul pentru investitii financiare (achizitionare de actiuni de catre salariati);
creditul pentru echipament.
O alta clasificare a creditelor are in vedere structurarea lor prin Planul de Conturi pentru societatile bancare din Romania:
1.Credite acordate pentru creante comerciale:
credite de scont si operatiuni asimilate;
creditul de factoring;
credite acordate pentru alte creante comerciale.
2.Credite de trezorerie:
credite pentru vanzari in rate;
credite acordate pentru persoane fizice;
diferente de rambursat legate de utilizarea cartilor de plata;
utilizari din deschideri de credite permanente;
credit global de exploatare;
credite pentru finantarea stocurilor;
credite garantate cu valori financiare;
credite acordate importatorilor;
alte credite de trezorerie.
3.Credite de export:
credite garantate cu creante asupra strainatatii;
credite pentru furnizori;
credite comerciale acordate nerezidentilor;
alte credite pentru export.
4.Credite pentru echipament.
5.Credite pentru bunuri imobiliare:
credite investitori
credite promotori
6.Credite acordate clientelei financiare:
credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare;
credite la termen acordate clientelei financiare.
7.Credite acordate pe baza valorilor primite in pensiune:
valori primite in pensiune de pe o zi pe alta;
valori primite in pensiune la termen.
8.Alte credite acordate clientelei.
Gruparea categoriilor de credite dupa destinatia si forma sub care sunt acordate este necesara cunoasterii in orice moment a angajamentelor de creditare in vederea corelarii cu sursele de care dispune societatea bancara.
B. Informarea, analiza documentatiei, aprobarea si garantarea creditelor
In general, pentru acordarea de credite, fiecare societate bancara comerciala emite norme metodologice proprii in care se reglementeaza aceasta activitate.
Persoanele juridice pot beneficia de credite in cadrul unei expuneri a bancii (ponderea creditului acordat unui singur debitor in totalul surselor de care dispune banca) si al unui risc asumat de aceasta, in limita reglementarilor legale emise de B.N.R.
De asemenea, persoanele juridice solicitante trebuie sa indeplineasca cumulativ anumite conditii generale, care privesc organizarea si functionarea lor in legalitate, cat si a criteriilor de eficienta economica. Pentru a obtine creditul solicitat, ele trebuie sa dovedeasca prin documentatia depusa la unitatea bancara, in principal urmatoarele:
- ca sunt organizatii care functioneaza in deplina legalitate. In acest sens, solicitantul de credit prezinta hotararea de infiintare si statutul societatii comerciale, certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului, codul fiscal, ultimele raportari facute catre Administratia Financiara din localitatea unde isi are sediul social si alte documente solicitate de banca comerciala care vin in sprijinul celor afirmate.
- ca au deschise conturi in lei si/sau valuta la bancile comerciale pe baza extraselor de cont tinute la zi.
- ca nu inregistreaza creante restante fata de banci comerciale, prezentand extrasele de cont din care sa rezulte situatia creditelor contractate, durata si garantiile acestora.
- ca pot sa constituie garantii asiguratorii pentru acoperirea creditului, a dobanzii aferente si a eventualelor cheltuieli efectuate de banca pentru transformarea acestora in lichiditati. Acestea trebuie sa fie acceptabile pentru banca din punct de vedere al tipului valorii.
- ca au o situatie economica si financiara buna indeplinind conditiile de bonitate, rentabilitate, solvabilitate si lichiditate. In urma analizelor trebuie sa rezulte ca au un grad de indatorare acceptabil pentru banca, ca efectueaza in mod curent incasari si plati, si ca din veniturile obtinute au posibilitatea de rambursare a creditului si de plata a dobanzii aferente.
- ca inregistreaza un serviciu bun al datoriei in ceea ce priveste respectarea angajamentelor anterior asumate fata de banca, fata de celelalte banci (pentru angajamentele aflate in derulare), fata de bugetul de stat si fata de terti.
- ca afacerea propusa pentru creditare se incadreaza in obiectele de activitate specificate in actul constitutiv.
Din documentatia depusa de solicitant si din analiza ei de catre banci trebuie sa rezulte ca volumul creditului solicitat se incadreaza in limita expunerii maxime a bancilor comerciale pentru un singur debitor, conform normelor prudentiale emise de B.N.R. si a reglementarilor interne ale bancii.
1.Identificarea si documentarea
In cazul organizatiilor cooperatiste de credit in care clientul solicita un credit, presedintii acestor organizatii vor purta cu acesta o discutie cu caracter de informare-documentare, care va fi axata in principal pe:
- identificarea clientului, respectiv: denumirea acestuia, adresa, informatii juridice privind forma de organizare, numarul de inmatriculare la Registrul Comertului Comertului, codul fiscal, capitalul social etc.
- identificarea obiectului de activitate, respectiv activitati de productie, comert, prestari servicii etc.
- date privind situatia economico-financiara si patrimoniala la zi, respectiv: cifra de afaceri, capacitati de productie mai importante, situatia financiara, date privind creditele contractate, bancile de la care au fost obtinute, extrase de cont, valoarea creditului solicitat.
Daca solicitantii sunt producatori agricoli individuali sau constituiti in asociatii, in actiunea de informare-documentare se vor avea in vedere suprafetele de teren de care dispun, fertilitatea si categoria de folosinta, existenta adaposturilor pentru animale, furaje, inventar agricol, forta de munca folosita, posibilitatile de valorificare a produselor obtinute, garantiile ce pot fi aduse. Aceasta faza premergatoare a prezentarii dosarului de credite are la baza metoda interviului direct, verificarea pe teren si analiza documentelor referitoare la situatia clientului. Daca din discutia purtata si in urma investigatiilor efectuate, presedintele constata ca solicitantul are un plan bun de afaceri, prezinta suficiente garantii asiguratorii, va trece la instrumentarea dosarului de credit care va fi supus aprobarii.
2. Documentatia tehnico-economica necesara obtinerii de credite
Documentatia de credit, pe care clientii trebuie sa o prezinte cooperativei in vederea obtinerii de credite, va cuprinde urmatoarele:
a)cererea de credite, semnata de persoanele autorizate sa reprezinte societatea, completata si stampilata in mod obligatoriu cu toate informatiile solicitate (anexele 1, 2 si 3).
b) copie de pe documentatia de constituire a societatii, compusa din:
contract de societate sau act constitutiv
statut
hotarare judecatoreasca
- certificat de inregistrare la Registru Comertului, acte aditionale.
certificat de inregistrare la D.G.F.P.C.F.S.
cod fiscal
Pentru persoanele fizice cu profesii liberale reglementate ce desfasoara activitati economice se va prezenta autorizatia de functionare, in original si copie pentru conformitate, acte de identificare, adeverinte din partea primariilor ca pot desfasura aceste activitati.
3.Analiza bonitatii clientilor si evaluarea riscului de creditare
Sarcina analizei si evaluarii nevoilor de credite revine inspectorului de credite, iar la cooperativele de credit care nu au incadrata aceasta functie, presedintelui cooperativei. In cadrul analizei conditiilor de creditare se parcurg mai multe etape si anume:
3.1.Analiza formala
In cadrul acestei analize se urmareste prezentarea tuturor documentelor necesare intocmirii dosarului de credit, procedandu-se si la verificarea pe teren a patrimoniului si a bunurilor imobile si mobile ce se propun pentru garantie, pentru a constata existenta si starea fizica a fiecarui bun in parte, gradul de uzura si respectiv daca evaluarea a fost corect efectuata. Aceasta operatiune se va face de evaluatorul tehnic, respectiv persoana imputernicita de Consiliul de Administratie al bancii. In situatia in care se constata ca nu au fost respectate conditiile de evaluare, cooperativa va face interventiile de completare a garantiilor. Daca din control rezulta diferente importante nu se vor accepta in garantie bunurile respective.
3.2.Analiza afacerii propuse a fi creditata
Aceasta etapa se va axa in principal pe: analiza riscului general al mediului, analiza produselor si pietelor de desfacere, a productiei si strategiilor de aprovizionare, precum si a performantelor financiare curente si a celor estimate.
3.3.Analiza situatiei patrimoniale si a indicatorilor de eficienta
In cadrul analizei situatiei patrimoniale, un loc principal il ocupa analiza bonitatii clientului. Indicatorii utilizati in analiza bonitatii clientului sunt: lichiditatea, solvabilitatea, rentabilitatea, gradul de indatorare (anexa nr.4). Elementele care se vor lua in calcul la determinarea indicatorilor bonitatii se vor prelua din situatiile financiare intocmite periodic (bilant contabil, contul de profit si pierdere, situatia patrimoniului, balanta de verificare).
3.4.Analiza performantelor financiare
Analiza serviciului datoriei se face pe toata perioada derularii creditului prin aplicarea prevederilor Regulamentului B.N.R nr.5/2002 completat si modificat de Regulamentul B.N.R. nr. 7/2002 referitor la clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si la constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.
Serviciul datoriei reprezinta capacitatea debitorului de a-si onora datoria la scadenta, exprimata in numar de zile de intarziere la plata de la data scadentei.
Performanta financiara reprezinta reflectarea potentialului economic si a soliditatii financiare a unei persoane juridice obtinute in urma analizarii unui ansamblu de factori cantitativi si calitativi (indicatori economico-financiari calculati pe baza datelor din situatiile financiare anuale si periodice).
Performanta financiara se determina in conformitate cu prevederile cap.II din 'Normele privind calculul si inregistrarea provizioanelor specifice de risc de catre organizatiile cooperatiste de credit din reteaua bancilor comerciale'.
Categoriile de performanta financiara se noteaza de la A la E in ordinea descrescatoare a calitatii acestora. In cazul clientelei cooperativelor de credit reprezentand microintreprinderile, cooperative de consum si mestesugaresti, organizatiile obstesti si de cult, asociatiile familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, incadrarea in categorii de performanta financiara se va face astfel: clientii asociatii familiale si persoane fizice cu profesii liberale vor fi incadrati in categoria de performanta financiara A ; celelalte tipuri de clienti vor fi incadrate in categorii de performanta financiara pe baza punctajului atribuit factorilor cantitativi si calitativi conform prevederilor normelor privind calculul si inregistrarea provizioanelor mentionate mai sus.
Pot beneficia de credite in conditiile prezentelor norme solicitantii care au o performanta financiara ce se incadreaza in categoria A sau B.
4. Garantarea creditelor
4.1. Notiunea de garantie
Pentru asigurarea recuperarii creditelor in situatia in care imprumutatul nu-si respecta obligatiile contractuale de rambursare a ratelor scadente de plata a dobanzilor si a celorlalte obligatii rezultate din contract, din cauze care nu au putut fi prevazute la acordarea creditului, se va solicita imprumutatilor, garantii asiguratorii, care pot fi oferite atat de debitori cat si de terte persoane fizice sau juridice, numite garanti.
Garantiile acceptate de banca se pot constitui sub urmatoarele forme:
1.garantii personale - se refera la garantii furnizate de terti (ex. cautiunea, avalul etc.)
2.garantii reale - se refera la bunuri corporale sau necorporale primite in garantii pentru operatiunile realizate cu alte banci sau cu clientela din sectorul nebancar (ex. ipoteca, gajul cu deposedare inclusiv depozitul colateral, gajul fara deposedare etc.);
3.garantii intrinseci - se refera la garantii incluse in caracteristicile operatiunii insasi si care nu fac obiectul inregistrarii in posturile din afara bilantului (ex. valori primite in pensiune simpla, titluri primite in pensiune livrata etc.).
4.2. Garantiile reale sunt mijloace de garantare a obligatiilor prin afectarea unui bun al debitorului (sau, in mod exceptional, chiar al altei persoane) in vederea asigurarii executarii obligatiei asumate, acestea fiind reprezentate prin bunuri mobile sau imobile din patrimoniul debitorului sau al unui tert, oferite pentru indestularea in mod preferential a unui creditor.
Garantiile reale se clasifica in:
-garantii reale imobiliare (ipoteca)
-garantii reale mobiliare destinate sa asigure indeplinirea unei obligatii civile sau comerciale nascute din contractele de credit incheiat intre cooperativa de credit si clientii sai.
Contractul de garantie reala este titlu executoriu
In cazul in care debitorul nu isi indeplineste obligatia, garantia reala ii da dreptul creditorului garantat de a intra in posesie sau de a retine bunul afectat garantiei si dreptul de a-l vinde pentru a-si obtine plata obligatiei garantate.
O garantie reala si celelalte sarcini reale asupra bunurilor au un grad de prioritate care se stabileste de la momentul in care garantia reala sau sarcinile reale au fost facute publice.
Garantiile reale indeplinesc conditia de publicitate din momentul inscrierii avizului de garantie reala la Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare.
Prin inscrierea garantiei reale creditorii pentru care se inscrie ulterior o garantie reala asupra aceluiasi bun sunt prezumati ca au luat cunostinta despre existenta garantiei reale.
Arhiva Electronica este un sistem de evidenta a prioritatii garantiilor reale mobiliare, structurata pe persoane si bunuri , fiind organizata intr-o baza de date unica usor accesibila.
Arhiva va fi publica si va putea fi consultata pe durata orarului de functionare stabilit, consultatiile fiind gratuite.
Solicitantul care doreste sa inscrie o garantie reala va trebui sa completeze un formular de garantie reala potrivit cerintelor prevazute de regulament. Daca inscrierea avizului de garantie reala este efectuata de creditor, acesta are obligatia sa trimita o copie de pe aceasta debitorului in termen de 24 ore.
Bunurile cumparate din credite se pot lua in garantie daca celelalte elemente (ipoteca, gajul etc.) nu acopera valoarea creditului si a dobanzilor datorate.
C. Aprobarea creditelor
1. Referatul de aprobare a creditului
Dupa efectuarea analizei privind indeplinirea conditiilor de creditare si negocierea creditului cu agentul economic solicitant, inspectorul de credite respectiv persoana cu atributii de creditare intocmeste in mod obligatoriu, indiferent de marimea creditului, atat pentru persoane juridice cat si pentru persoane fizice cu profesii liberale reglementate, un referat cu concluziile analizei. Comentariile din referatul de credit vor fi prezentate intr-o maniera foarte clara, convingatoare si vor cuprinde urmatoarele:
a) date legate de client si anume: denumirea, sediu, nr. de inregistrare la Registrul Comertului, cod fiscal, obiect de activitate, reprezentantii legali ai societatii, precum si alte date.
b) valoarea creditului solicitat, destinatia, termenul de acordare.
c) analiza situatiei economico-financiare, prezentarea indicatorilor de performanta, cu extinderea analizei in evolutie lunara pentru indicatorul lichiditate.
d)analiza lichiditatii si solvabilitatii, precum si planul de afaceri in curs.
e) prezentarea garantiilor cu denumirea acestora, adresa unde se gasesc, prezentarea actelor de proprietate, evaluarea tehnica, valoarea acceptata in garantie. Totodata, se vor prezenta in mod detaliat si garantiile morale si credibilitatea imprumutatului, respectiv:
- daca a beneficiat in mod repetat de credite importante in ultimii 3 ani si daca a inregistrat sau nu obligatii restante fata de institutia de credit.
- daca realizeaza anual profit si marimea lui in raport cu cifra de afaceri.
Referatul astfel intocmit se prezinta spre examinare Comisiei de credite, garantii si risc respectiv Consiliului de Administratie al bancii care propune aprobarea sau respingerea creditului.
Pentru creditele analizate de unitatile teritoriale a caror avizare intra in competenta Casei Centrale, referatele de credite se remit spre examinare acesteia. Dupa analiza referatului de catre B.N.R. si acordarea vizei acesta se ratifica in prima sedinta a Consiliului de Administratie al bancii in cauza.
2. Competentele de aprobare a creditelor se stabilesc de catre Consiliul de Administratie al bancii, urmand a fi comunicate unitatilor din teritoriu prin circulare emise de Casa Centrala. Incadrarea in competentele de aprobare a creditelor se refera la totalul creditelor acordate de organizatiile cooperatiste de credit unui debitor, creditul in sold si noul credit solicitat neputand sa depaseasca, cumulat, competentele valorice maxime stabilite pentru fiecare organ de aprobare respectiv de avizare in parte.
Creditele acordate coop. de credit se aproba de Consiliul de Administratie al bancii de credit in limita competentelor stabilite pentru organele cu atributii de aprobare a creditelor din cadrul acesteia. Plafoanele privind competentele se vor transmite periodic prin circulare de catre B.N.R. Pentru creditele care se acorda pe baza unor acte normative, competentele de aprobare se stabilesc de conducerea bancii si se transmit prin circulare pentru fiecare caz in parte.
3. Aprobarea creditului se face de Consiliul de Administratie sau de Biroul Executiv al bancii, dupa caz.
Dupa aprobarea creditelor conform competentelor stabilite, cooperativele de credit care acorda efectiv creditul, vor proceda impreuna cu solicitantul la incheierea contractului de credite cadru (Anexa 8). Contractul de credite se intocmeste in doua exemplare, a caror destinatie este urmatoarea:
- exemplarul 1 al contractului de credit se pastreaza la dosarul clientului;
- exemplarul 2 se preda imprumutatului care va semna de primire pe original.
Acordarea creditelor si rambursarea ratelor se fac prin virament. Sumele care se incadreaza in limitele prevazute de reglementarile legale in vigoare privind platile cu numerar, se pot achita in conformitate cu aceste reglementari.
In conformitate cu prevederile art.169 din O.U.G. nr.97/2000, contractele de credite incheiate de organizatiile cooperatiste de credit, precum si garantiile reale si personale constituite in scopul garantarii creditelor acordate de acestea, constituie titluri executorii .
D. Costul creditelor
1.Dobanzile
Bancile comerciale calculeaza si percep dobanzi pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de constituirea resurselor necesare acordarii creditelor, pentru protejarea capitalului propriu impotriva inflatiei si pentru obtinerea de profit. De asemenea, banca percepe si comisioane pentru acoperirea cheltuielilor legate de acordarea, urmarirea derularii si rambursarii creditelor.
Dobanda se calculeaza pe baza unui anumit procent aplicat asupra soldului creditului tras (utilizat) si nerambursat. La calculul dobanzii se ia in considerare numarul efectiv de zile calendaristice pentru care se acorda creditul. Procentul dobanzii este stabilit prin norme interne ale societatii bancare si prin negociere si se stipuleaza in contractele de credit incheiate intre banca si beneficiarii de credit.
Nivelul dobanzii poate fi acelasi pe toata perioada derularii creditului sau variabil in functie de modificarile nivelului dobanzilor de pe piata monetara.
La creditele acordate pe seama fondurilor puse la dispozitie de stat, cooperativele de credit incaseaza dobanda prevazuta in actele normative in baza carora s-a facut creditarea. Daca se aproba practicarea unor dobanzi cu acoperire partiala de la buget, atunci se va solicita imprumutatului plata dobanzilor curente, iar diferenta va fi recuperata de la buget.
2. Comisioanele
Comisioanele, spre deosebire de dobanzi, sunt aplicate in mod diferit de fiecare banca comerciala, in sensul ca acestea difera ca numar si ca modalitate de calcul.
Cele mai utilizate comisioane percepute de bancile comerciale sunt:
a. comisionul de analiza a cererii de credit - se stabileste in suma fixa pe mai multe niveluri in functie de valoarea creditului solicitat prin norme interne ale bancii.
b. comisionul de utilizare a creditului - valoarea lui se determina prin aplicarea unui coeficient la valoarea creditului acordat.
c. comisionul de angajament - se calculeaza ca procent aplicat in vigoare a contractului de credit si neutilizat de la data intrarii in vigoare a contractului de credit si pana la utilizarea integrala a acestuia.
d. comisionul de gestiune a creditului - este perceput pentru acoperirea diferitelor cheltuieli ocazionate de gestiunea creditului acordat.
e. comisionul de evaluare si verificare a garantiilor - este o suma fixa sau variabila perceputa pentru serviciile efectuate de inspectorul de credite in legatura cu constituirea garantiilor asiguratorii la creditele acordate.
Intr-un caz particular, cooperativele de credit pot percepe comisioane la acordarea creditelor care sa acopere din cheltuielile gestionarii riscului de credit precum si din cheltuielile de administrare si evidenta creditului.
Nivelul comisioanelor ce vor fi aplicate de cooperativele de credit se stabilesc de consiliul de administratie al acestora si se va incadra in limitele comunicate prin circulare de B.N.R.
3.Calculul si incasarea dobanzilor si comisioanelor
In functie de momentul calculului si platii acesteia, dobanda poate fi:
- dobanda curenta - este dobanda aferenta soldului creditului angajat. De regula, se calculeaza la o anumita perioada stabilita prin contractul de credit (cel mai adesea o luna calendaristica) si se incaseaza in ziua scadentei. In cazul neachitarii aceasta se trece la dobanzi restante urmand a se incasa cu prioritate din disponibilitatile beneficiarului creditului.
- dobanda penalizatoare - este procentul suplimentar de dobanda care se adauga la rata dobanzii de baza (cea stabilita prin contract). Se aplica asupra ratelor de credit si a sumelor de dobanzi neplatite la scadentele stabilite prin contractul de credit si incepe sa se acumuleze din ziua scadentei.
- dobanda indoielnica - este formata din dobanda restanta mai mult de 30 de zile de la data inregistrarii ei in contabilitate. Suma dobanzii la creditul acordat se calculeaza prin aplicarea unui anumit procent stabilit prin contract la soldul creditului utilizat.
In cazul cooperativelor de credit, pentru creditele acordate clientilor, acestea incaseaza o dobanda a carui nivel concret se stabileste de Consiliul de Administratie al cooperativei de credit. Nivelul dobanzii poate fi modificat pe parcursul derularii creditului cu incadrarea in limitele de dobanzi trasmise prin circulara privind dobanzile practicate de unitatile din reteaua bancilor comerciale.
In situatia in care un client are neachitate mai multe obligatii ce au fost scadente acestea vor fi incasate automat din disponibilitatile existente in contul curent al clientului in urmatoarea ordine: comisioane si alte taxe, dobanzi neachitate la scadenta, dobanzi scadente in ziua curenta, rate neachitate la scadenta, rate scadente in ziua curenta. Pentru soldul creditelor nerambursate la scadenta se va calcula o dobanda penalizatoare al carui nivel se stabileste de B.N.R si se comunica cooperativelor de credit prin circulare.
E. Scadenta, rambursarea , reesalonarea si rescadentarea creditului
1. Scadenta creditului
Scadenta creditului in intelesul prezentelor norme reprezinta termenul final de rambursare a creditului.
Durata de rambursare a creditului este perioada de timp care curge de la data stabilita pentru rambursarea primei rate a creditului sau data stabilita pentru plata primei dobanzi pana la data prevazuta in scadentar si in contractul de credit pentru rambursarea ultimei rate.
Pentru toate categoriile de credite ce se acorda de cooperativele de credit se stabilesc scadente certe, care se inscriu in scadentarele anexe la contractele de credite incheiate cu beneficiarii. Scadentele se stabilesc prin negociere intre cooperative si clienti, avand la baza capacitatea de plata a clientilor si incasarilor si platilor pe perioada de creditare. Creditele pentru stocuri, cheltuieli si alte active constituite temporar se scadenteaza in functie de termenele de livrare si incasarea contravalorii stocurilor respective.
2.Rambursarea creditului se face in rate platibile la termenele stabilite in scadentar, anexa obligatorie la contractul de credit.
Rambursarea creditelor se face din incasarile realizate de clienti sau din depuneri de numerar in contul ratelor. Diferenta ramasa neachitata se trece la credite restante. In cazul clientilor care inregistreaza datorii restante din credite si dobanzi, unitatile din reteaua Creditcoop vor aplica prevederile din 'Normele pentru recuperarea creditelor si dobanzilor neachitate la scadenta'.
3. Rescadentarea creditului
Aceasta procedura presupune schimbarea termenului final al platii creditului in sensul prelungirii acestuia.
Rescadentarea creditului se poate practica numai in cazuri exceptionale bine justificate, constituind cea mai buna solutie pentru refacerea capacitatii de plata a clientului cu implicatii benefice pentru cooperativa de credit, in scopul recuperarii creditului si dobanzilor aferente.
La stabilirea noului termen de scadenta a creditului se vor avea in vedere urmatoarele:
- existenta surselor de finantare a creditului pentru perioada de prelungire a scadentei luata in calcul;
- perioada de prelungire a scadentei sa asigure refacerea capacitatii de plata a debitorului si rambursarea sigura a datoriei;
- daca prelungirea scadentei conduce la incadrarea creditului de la grupa creditelor pe termen scurt la grupa creditelor pe termen mediu, atunci activitatea creditata initial trebuie sa se gaseasca in cadrul activitatilor creditate pe termen mediu;
- creditul existent in sold se reesaloneaza pana la noul termen de scadenta stabilindu-se un nou nivel al ratei creditului;
- se vor verifica garantiile, starea tehnica si valoarea de piata.
Pentru a se lua in analiza aceasta procedura clientul trebuie sa se adreseze cooperativei de credit printr-o cerere la care va anexa ultima raportare financiara intocmita (bilant), balanta de verificare ce a stat la baza raportarii financiare, balanta de verificare din luna precedenta, studiul de fezabilitate al activitatii viitoare pe perioada termenului de creditare solicitat, proiectul de venituri si cheltuieli pe aceeasi perioada, fluxul incasarilor si platilor in perioada analizata, managementul unitatii si forta de munca.
Daca, in urma analizei, s-a ajuns la concluzia aprobarii cererii pentru rescadentare se va urmari ca valoarea de piata a garantiilor sa acopere conform normei actuale valoarea creditului si dobanzile aferente, in caz contrar se va solicita completarea garantiilor.
Dupa aprobarea prelungirii scadentei si a noilor termene de plata se incheie act aditional la contractul de credit semnat de cooperativa de credit si client.
CAP.IV CONTROLUL SI SUPRAVEGHEREA
1.Verificarea utilizarii creditului si verificarea garantiilor
Potrivit legii si actului constitutiv propriu de organizare si functionare, cooperativele de credit au dreptul sa verifice la clientii beneficiari de credite modul cum acestia utilizeaza creditele acordate in conformitate cu destinatiile pentru care s-au aprobat, modul de constituire si pastrare a garantiilor de respectare a normelor de lucru si clauzele din contractele de credite in vederea asigurarii rambursarii la scadenta a imprumuturilor si plata dobanzilor datorate. Periodic, in termen de 10 zile lucratoare de la expirarea termenului legal de depunere la organele in drept a situatiilor contabile periodice sau de la intocmirea balantei de verificare, inspectorii de credite sau persoanele cu atributii pe linie de creditare vor efectua verificari ale situatiei economico-financiare. Verificarea garantiilor creditelor se efectueaza atat faptic, prin constatari la fata locului, cat si scriptic, pe baza datelor din evidentele contabile ale clientilor. Verificarea faptica a garantiei creditelor se efectueaza asupra bunurilor constituite drept garantie, urmarindu-se existenta bunurilor luate in garantia creditelor, prin operatiuni de numarare, masurare, cantarire sau controale efectuate la fata locului in magazii, depozite, hale, mijloace de transport etc; modul de depozitare, pastrare si conservare a bunurilor luate in garantia creditelor.
Verificarea scriptica a garantiei creditelor se efectueaza lunar asupra evidentei contabile, tehnico-operative si statistice a clientilor, urmarindu-se:
- concordanta datelor din evidente cu cele efective constatate pe teren;
- concordanta soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont cu cele din evidentele clientilor.
Constatarile rezultate cu ocazia verificarii lunare, faptice si scriptice a garantiei creditelor se vor consemna in procese verbale incheiate de cooperativele de credit cu clientii in cauza. In cazul in care unele bunuri ce au fost luate in garantia creditelor au fost instrainate, ori s-au degradat ca urmare a expirarii termenului de garantie sau a pastrarii in conditii necorespunzatoare, se va solicita clientilor beneficiari de credite sa le inlocuiasca imediat cu alte bunuri din activul unitatii. Se va trece la valorificarea titlurilor executorii pe care unitatea le detine si se va declansa procedura de executare silita.
2.Supravegherea activitatii de creditare
In vederea asigurarii rambursarii la termen si integral a creditelor acordate, cooperativele de credit vor supraveghea, pe intreaga perioada de utilizare, pana la rambursarea integrala a creditului, dobanzilor si comisioanelor, respectarea de catre imprumutat a tuturor clauzelor prevazute in contract. O obligatie de maxima raspundere este legata de urmarirea si verificarea existentei permanente a bonitatii imprumutatului, pe tot parcursul perioadei de creditare, pana la rambursarea integrala a creditului.
O atentie deosebita va fi acordata modului cum se elaboreaza bugetele de venituri si cheltuieli, pentru a determina imprumutatii sa prevada pentru perioadele urmatoare resursele necesare rambursarii ratelor pentru creditele scadente.
Pe intreaga perioada de creditare se va urmari reinoirea contractelor de asigurare pentru bunurile gajate si ipotecate si cesionarea in favoarea cooperativelor de credit a drepturilor de despagubire rezultate din aceste contracte. Pe parcursul procesului de creditare, cooperativele de credit vor verifica modul in care clientii reflecta in contabilitate operatiunile de acordare, utilizare si rambursare a creditelor.
In cazul furnizarii de catre imprumutat a unor date nereale, cooperativele de credit vor putea anula sau reduce cuantumul creditelor aprobate, in conformitate cu prevederile contractului de credit. Deasemenea, in cazul in care imprumutatul a incalcat prevederile contractului de imprumut sau daca situatia economica si financiara este compromisa unitatea va lua masuri de intrerupere imediata a creditarii. Lunar se va analiza in biroul executiv sau in consiliul de administratie dupa caz al cooperativelor de credit situatia creditelor si a dobanzilor restante, constatarile rezultate din verificarea scriptica si faptica a garantiilor si a modului de utilizare a creditelor, stabilindu-se masuri pentru recuperarea creantelor si imbunatatirea generala a activitatii de creditare. Bancile vor trasmite la B.N.R. lunar, odata cu celelalte date informative, o situatie privind creditele acordate conform prezentelor norme, potrivit modelului din anexa nr.9.
CAP.V SANCTIUNI
Pentru incalcarea cu vinovatie a obligatiilor de serviciu privind aplicarea prezentelor norme personalul din reteaua bancii raspunde disciplinar, material, civil sau penal,dupa caz.
Constatarea abaterilor si propunerea sanctiunilor se face de catre sefii ierarhici superiori, organele de control financiar de gestiune ori alte persoane desemnate special de B.N.R. Aplicarea sanctiunilor se face astfel:
a) pentru personalul de executie de la banci, prin decizii ale presedintelui cooperativei de credit, cu ratificarea acestora in Consiliul de Administratie al unitatii respective;
b) pentru personalul din conducerea cooperativei de credit, de catre Consiliul de Administratie al bancii, la propunerea presedintelui acesteia;
c) pentru personalul Casei Centrale de catre Consiliul de Administratie al bancii, la propunerea presedintelui acesteia.
Prezentele norme intra in vigoare incepand cu data de 15 martie 2004, data la care isi inceteaza aplicabilitatea normele privind creditarea microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale si persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate aprobate in sedinta Consiliului de Administratie din 21-22 martie 2002.
Anexele nr.1-9 fac parte integranta din prezentele norme si sunt considerate modele cadru.
Credite Bancpost
A. Finantare capital circulant
1. Linie de credit
2. Credit pe afacere
B. Finantarea investitiilor
C. Program de finantare a I.M.M.-urilor din fonduri UE/BERD
Banca acorda finantari pe termen scurt clientilor sai pentru capital circulant in raport cu ciclul de fabricatie.
Companii mici, medii si mari precum si micro-intreprinderi, care indeplinesc conditiile de eligibilitate ale bancii
1. Linie de credit
Pentru buna desfasurare a activitatii clientilor, Bancpost acorda linii de credit 'revolving', pentru capital de lucru, pe o perioada de maximum 6 luni cu posibilitatea prelungirii in conditiile respectarii unor criterii stabilite de banca.
-suma maxima va fi, in general, sub 20% din cifra de afacere realizata de client in anul anterior.
-moneda: ROL, EUR, USD
-durata maxima este de 6 luni cu posibilitatea reinnoirii;
-structura garantiilor: de regula min. 75% garantii imobiliare; gradul de acoperire (numai a principalului) cu garantii este de 140%;
2. Credit pe afacere
-suma maxima va fi, de regula, sub 30% din cifra de afacere anuala realizata de client in anul anterior;
-moneda: ROL, EUR, USD
-durata maxima este de 12 luni;
-rambursarea se face in rate lunare egale;
-structura garantiilor: de regula min. 75% garantii imobiliare; gradul de acoperire (numai a principalului) cu garantii este de 120%.
Banca acorda clientilor sai facilitati la termen cu scopul finantarii proiectelor de investitii in spatii de productie, spatii comerciale, proprietati imobiliare, achizitii de companii sau alte tipuri de investitii.
-solicitantul va trebui sa contribuie de regula cu cel putin 30% din valoarea investitiei pentru care solicita finantare;
-moneda: ROL, EUR, USD;
-durata maxima este de 5 ani;
-rambursarea se face in rate lunare sau trimestriale;
-se accepta perioada de gratie;
-structura garantiilor: de regula 100% garantii imobiliare, inclusiv cele in curs de achizitionare sau constructie; gradul de acoperire (numai a principalului) cu garantii este de 130%.
Beneficiarii creditelor sunt intreprinderile mici si mijlocii infiintate conform legilor in vigoare; persoane fizice inregistrate ca intreprinzatori in conformitate cu legile in vigoare.
Destinatii permise pentru utilizarea imprumutului:
- cumpararea de masini (ex.: echipamente, dubite, camioane) pentru scopuri de productie, prestari de servicii sau pentru derularea activitatii de comert;
- cumpararea de bunuri imobiliare, daca astfel de bunuri vor fi folosite pentru scopuri de productie, prestari de servicii sau pentru derularea activitatii de comert.
Categorii de credite acordate:
- credite pe afacere pentru derularea activitatii curente;
- credite de investitii.
Volumul creditelor:
- credite pentru investitii in valoare de pana la 125.000 EURO, denumite 'Imprumuturi mici', care vor fi acordate I.M.M.-urilor cu pana la 100 angajati;
- credite pentru investitii in valoare de pana la 30.000 EURO, denumite 'Micro-imprumuturi', care vor fi acordate I.M.M.-urilor cu pana la 20 angajati.
-credite de pana la 50.000 EURO pentru finantarea capitalului circulant.
Moneda creditului este EURO;
Creditele se pot acorda chiar daca imprumutatul nu are incasari in valuta.
Creditele se pot acorda pe o perioada de la o luna pana la 4 ani.
Rambursarea creditelor se efectueaza in rate egale, lunare.
Tipuri de credite:
1.Credite CASH
2.Credite NON-CASH
1.Credite CASH
Caracteristici:
-se acorda in lei sau in valuta;
-sunt credite de tip 'revolving", destinat finantarii activitatii curente de aprovizionare, productie, desfacere, prestari servicii, comert, etc.;
-banca ofera clientului fonduri utilizabile in mod fractionat, in functie de nevoile acestuia, in limita unui plafon global de credit;
-se pot efectua trageri si rambursari pe toata perioada de valabilitate a liniei de credit, cu conditia ca soldul zilnic sa nu depaseasca volumul liniei de credit aprobat; dobanda este calculata la suma efectiv trasa in fiecare zi.
Caracteristici:
-se acorda in lei sau in valuta;
-sunt destinate finantarii activitatii curente de aprovizionare, productie, desfacere, prestari servicii, import-export, completarii surselor proprii pentru efectuarea de investitii sau achizitionarea de noi utilaje;
-rambursarile din credit nu diminueaza limita initial aprobata dand dreptul la trageri suplimentare fara depasirea plafonului initial aprobat, in termenul de validitate al acestuia.
Caracteristici:
-se acorda in lei sau in valuta;
-sunt destinate in principal finantarii proiectelor de investitii, schema de rambursare putand include o perioada de gratie;
-fiecare rambursare diminueaza plafonul initial aprobat (nu mai da dreptul la trageri suplimentare din plafonul initial aprobat).
OVERDRAFT (RECEIVABLES FINANCING)
-se acorda in lei sau in valuta;
-se acorda in baza unor efecte comerciale, de genul biletelor la ordin, cecurilor, cambiilor girate sau facturilor cesionate in favoarea bancii sau in baza ordinelor de plata confirmate de banci;
-ofera posibilitatea incasarii creantelor inainte de scadenta efectelor comerciale;
-spre deosebire de credit, in cazul unui overdraft sursa de rambursare este reprezentata chiar de documentele depuse spre incasare, scadenta creditului fiind corelate cu cea a documentelor aduse in garantie;
-rambursarile din credit nu diminueaza limita initial aprobata dand dreptul la trageri suplimentare fara depasirea plafonului initial aprobat, in termenul de validitate al acestuia.
2.Credite NON-CASH
Reprezinta un angajament asumat de banca in favoarea unei terte persoane, de a plati acesteia suma garantata, in cazul in care debitorul nu isi onoreaza obligatiile contractuale.
Banca ofera urmatoarele tipuri de scrisori de garantie, in lei si in valuta:
pentru participarea la licitatii in vederea achizitionarii de bunuri sau servicii;
pentru buna executie a lucrarilor de prestari servicii;
pentru returnarea avansului platit in vederea participarii la licitatii;
pentru plata taxelor vamale;
contragarantii de plata.
ACREDITIVE
Reprezinta un angajament asumat de catre banca emitenta in numele cumparatorului (ordonatorul), de a plati furnizorului contravaloarea marfurilor, cu conditia prezentarii documentelor de expediere a marfii, conform cu termenele si conditiile prevazute in acreditiv.
Ofera posibilitatea efectuarii platilor intre agentii economici pe masura livrarii marfurilor, executarii lucrarilor sau prestarii serviciilor, dintr-o suma pastrata de catre banca emitenta la dispozitia furnizorului cu conditia prezentarii documentelor in conformitate cu termenii acreditivului.
Documente necesare:
a. cererea de creditare
b. documentele legale privind inregistrarea si functionarea societatii
c. acordul scris pentru consultarea fisierelor C.R.B.
d. bilantul contabil (rezultatele economico-financiare si situatia patrimoniului) pe ultimii 2 ani incheiati si ultima balanta de verificare
e. fluxul de numerar (cu exceptia creditelor de tip overdraft sau a celor cu garantii lichide)
f. proiectia bugetului de investitii (numai pentru creditele de investitii)
g. documentele de proprietate pentru bunurile aduse in garantie, situatia taxelor aferente acestora si extrasul de carte funciara.
Banca solicita imprumutatilor o serie de garantii asiguratorii, intre care:
garantii reale imobiliare (ipoteci - corespunzator valorii evaluate de expertii autorizati FBR)
garantii reale mobiliare (gaj cu sau fara deposedare pe produse, marfuri, echipamente, utilaje dar si cash, creante, titluri de creanta, metale si pietre pretioase; tablouri; bijuterii sau actiuni si certificate de actionar)
cesiune de creanta
scrisori de garantie
documente aflate in circuitul bancar/instrumente de plata (ordine de plata confirmate de banca platitoare, cecuri/bilete la ordin girate in favoarea bancii).
Credite Romexterra
Tipuri de credite acordate:
a. Credit pentru finantarea stocurilor temporare
Credit pe termen scurt, destinat finantarii operatiunilor avand un caracter ciclic.
Agentii economici trebuie sa prezinte documentatia din care sa rezulte clauzele economice care au determinat formarea stocurilor respective (primirea de la furnizori a unor materii prime si materiale in avans fata de termenele din contracte, aprovizionari in loturi optime, intreruperea productiei din motive justificate, lipsa mijloacelor de transport sau alte greutati in expedierea produselor la intern sau la export etc.)
b. Credit global de exploatare
Credit pe termen scurt, tip revolving, destinat acoperirii ansamblului nevoilor de exploatare ale persoanelor juridice, in scopul realizarii si finalizarii productiei de marfuri, executarii de lucrari si prestarii de servicii, care au consum si desfacere asigurata prin contracte si comenzi ferme.
c. Credit pentru export
Credit pe termen
scurt, destinat finantarii necesitatilor curente sau
exceptionale ale clientilor, ocazionate de activitatea de export: aprovizionari
cu materii prime si materiale, semifabricate, subansamble, combustibili,
energie etc. din
d. Linie de credit
Credit pe termen scurt, tip revolving, destinat finantarii de ansamblu a activitatii curente de aprovizionare, productie, desfacere, comert, etc. sau a unor subactivitati, proiecte, contracte etc., care prin natura lor se desfasoara si se evidentiaza distinct. Banca ofera clientului fonduri utilizabile in mod fractionat, in functie de nevoile acestuia, in limita unui nivel global de credit, cu conditia ca soldul zilnic al angajamentelor sa nu depaseasca volumul liniei de credite aprobat.
e. Credit in valuta, pe termen mediu si lung
Creditele pe termen mediu si lung se pot acorda clientelei pentru finantarea urmatoarelor actiuni care privesc activitatea de investitii productive: modernizarea si dezvoltarea capacitatilor de productie existente, retehnologizarea proceselor de productie, achizitionarea din import de masini, utilaje, tehnica de calcul, instalatii tehnologice, mijloace de transport etc., efectuarea oricaror altor cheltuieli legate strict de realizarea si darea in exploatare a investitiilor productive, alte proiecte de investitii.
f. Credit de scont
Scontul reprezinta operatiunea prin care, in schimbul unui efect de comert (cambie sau bilet la ordin), banca pune la dispozitia posesorului creantei, valoarea efectului, mai putin agio (taxa de scont si comisioanele aferente), fara a astepta scadenta efectului respectiv.
g. Credit de factoring
Factoringul este operatiunea prin care clientul denumit "aderent" transfera proprietatea creantelor sale izvorate din facturile comerciale, catre banca, denumita "factor", aceasta avand obligatia, conform contractului incheiat, de a asigura incasarea creantelor aderentului, asumandu-si riscul de neplata a acestora. Banca, pe baza documentelor primite, plateste la prezentare o parte din contravaloarea facturilor sub forma de avans (maxim 60%), iar diferenta la o anumita data viitoare dupa prezentare - mai putin agio.
h. Credit pe termen scurt pentru echipamente
Se acorda agentilor economici pentru acoperirea temporara a decalajului dintre resursele proprii si cheltuielile pentru finantarea investitiilor productive (corporale si necorporale). Creditarea pe termen scurt se face pe total activitate de investitii sau pe obiective de investitii.
i. Credite pentru activitatea de leasing
Banca poate acorda, la cererea clientilor sai, societati si institutii financiare specializate in desfasurarea activitatii de leasing, credite pe termen scurt si mediu pentru achizitionarea activelor care fac obiectul contractelor de leasing financiar incheiate cu utilizatorii.
Credite Banca Transilvania
Banca Transilvania acorda credite, in conditiile legii si a normelor sale interne, urmatoarelor categorii de persoane juridice:
1.) Agenti economici:
- societati comerciale cu capital particular, de stat sau mixt;
- societati comerciale cu capital strain si capital mixt (strain si romanesc);
- societati agricole.
2.) Asociatii familiale.
3.) Persoane fizice autorizate (inclusiv cele care presteaza activitati liberale).
4.) Alte institutii constituite conform legilor in vigoare (regii autonome, societati nationale, companii nationale si multinationale, autoritati ale Administratiei Publice Locale, societati si institutii financiare, altele decat bancile, asociatia salariatilor).
Tipuri de credite practicate de Banca Transilvania:
1) Dupa durata de creditare:
- credite pe termen scurt (pana la 1 an inclusiv)
- credite pe termen mediu ( 1-5 ani, inclusiv)
- credite pe termen lung (5-15 ani)
2) Dupa tipul monedei in care se acorda:
a) Credite in lei
b) Credite in valuta:
-acordate din resurse proprii
-acordate din fondul BERD
-acordate din surse de la Banca Mondiala
3) Dupa destinatie:
a) Credite pentru finantarea activitatii curente:
- linii de credite (durata maxima de 12 luni)
- credite overdraft (1-7 zile)
- credite pentru nevoi temporare (8-60 zile)
- credite pentru export (maxim 12 luni)
- credite pentru capital curent (12 luni)
- credite pentru finantare sezoniera (stocuri)
b) Credite pentru finantarea investitiilor:
- credite de investitii (achizitii, constructii, modernizari, dezvoltari);
- credite pentru cumparari de actiuni si active (pe termen scurt sau mediu);
c) Credite pentru preluarea imprumuturilor angajate de client la alte banci
d) Alte destinatii, neinterzise de lege.
Solicitantul de credit trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii minime:
sa posede capitalul social minim prevazut de legislatia in vigoare;
sa aiba deschise conturi in lei si/sau valuta la Banca Transilvania;
sa desfasoare o activitate ce nu contravine normelor legale si care este in concordanta cu statutul sau contractul de societate;
sa justifice necesitatea creditului;
sa accepte verificarea informatiilor prezentate in documentatia de credit depusa la banca;
sa prezinte credibilitate pentru rambursarea la scadenta a creditelor angajate si a dobanzilor aferente;
sa prezinte garantii materiale acoperitoare;
sa se conformeze cerintelor bancii care decurg din legislatia in vigoare.
Garantii solicitate
Dupa natura lor, exista mai multe tipuri de garantii :
a) Garantii reale:
- imobiliare - ipoteca constituita asupra unor bunuri imobile (cladiri si/sau terenuri) din patrimoniul ordonatorului (clientului) sau a altor giranti, dovedita cu extras de carte funciara;
- mobiliare - stabilite prin prevederile Legii 99/1999
b) Garantii personale :
fidejusiune (cautiunea);
polite de asigurare a riscului de neplata, emise de societati de asigurare agreate de banca;
- scrisori de garantie/ contragarantie emise de banci agreate de Banca Transilvania;
garantii emise de Guvernul Romaniei, Ministerul Finantelor;
- garantii emise de autoritati ale administratiei publice locale.
In scopul diminuarii riscului in activitatea de creditare, banca va solicita beneficiarilor de credite sa asigure bunurile aduse in garantie, care se preteaza asigurarilor pentru acoperirea unor riscuri considerate ca atare, in mod uzual si rezonabil, la societati de asigurare agreate de banca. Bunurile aduse in garantie se asigura pe toata durata creditarii, pentru riscurile specifice fiecarei categorii, iar drepturile de despagubire se cesioneaza in favoarea bancii pana la acoperirea integrala a datoriei.
|
Politica de confidentialitate | Termeni si conditii de utilizare |
Vizualizari: 1610
Importanta: 
Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2024 . All rights reserved
