Scrigroup - Documente si articole

Username / Parola inexistente      

Home Documente Upload Resurse Alte limbi doc  

Statistica

Masurarea riscului de credit

finante

+ Font mai mare | - Font mai mic




Masurarea riscului de credit

1. Etapele specifice actiunilor manageriale de masurare a riscului de credit

Masurarea riscului de credit se realizeaza in doua etape:




  • stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fata de fondurile proprii ale bancii (max 8%)
  • masurarea riscurilor la care banca este expusa prin evaluare periodica de credite:

Ø      bancile sunt obligate sa-si clasifice portofoliul de credite si sa-si constituie provizioane de 2 ori pe an (iunie, decembrie)

Ø      situatia se raporteaza in termen de 30 de zile Directiei de Autorizare si Supraveghere Prudentiala a BNR.

2. Clasificarea creditelor in functie de performanta clientilor

In urma evaluarii performantelor financiare ale clientilor, creditele vor fi incluse intr-una din urmatoarele categorii:

Ø      standard categoria A cuprinde clientii a caror performante economice si financiare sunt foarte bune si promit achitarea la scadenta a dobanzii si a ratelor;

Ø      in observatie categoria B performantele financiare sunt bune, dar nu pot mentine acel nivel in perspectiva mai indelungata;

Ø      substandard -  categoria C performantele financiare sunt satisfacatoare, dar au e evidenta tendinta de inrautatire;

Ø      indoielnic categoria D performanta financiara este scazuta si cu o evidenta ciclicitate la intervale scurte de timp

Ø      pierdere categoria E performantele financiare arata pierderi si exista persective clare ca nu ppot fi platite nici ratele, nici dobanzile.

Capacitatea agentului economic de a rambursa creditele la scadenta va fi apreciata ca:

buna in cazul in care ratele si dobanzile sunt platite la scadenta cu o intarziere de maximum 7 zile;

slaba ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere de pana la 30 de zie;

necorespunzatoare ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere d epeste 30 de zile.

Pentru persoanele fizice, clasificarea portofoliului de credite se face astfel:

  • categoria A (foarte bun) clientul nu are rate si dobanzi restante;
  • categoria B (bun) clientul a inregistrat rate sau dobanzi restante pe o perioada de pana la maximum 7 zile;
  • categoria C (slab) o rata si dobanzi restante pana la 30 de zile;
  • categoria D (foarte slab) clientul are doua rate si dobanzi aferente restante;
  • categoria E (necorespunzator) clientul are peste doua rate si dobanzile aferente restante.

5. Constituirea provizioanelor in functie de categoria de credite

Categoria de credite

Forma totala

Garantii

Suma neta

Coeficient de previzionare

Nivelul provizioanelor (3 x 4)

Standard



In observatie

Standard

Indoielnic

Pierdere

Total

x

Sumele aferente provizioanelor de risc se includ in cheltuieli. Utilizarea si deductibilitatea fiscala a provizioanelor de risc este reglementata de BNR.

In urma celor doua etape, banca poate sa intervina in vederea diminuarii riscului, fie prin stabilirea plafoanelor de credite pe sectoare si categorii de clienti, fie nemaiacordand credite sectoarelor care aduc pierderi bancii.

Suma imprumuturilor neperformante sau pierdute trebuie sa fie mai mica sau cel mult egala cu limita stabilita in prima etapa, maximum 8% din fondurile proprii ale bancii.






Politica de confidentialitate



DISTRIBUIE DOCUMENTUL

Comentarii


Vizualizari: 827
Importanta: rank

Comenteaza documentul:

Te rugam sa te autentifici sau sa iti faci cont pentru a putea comenta

Creaza cont nou

Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2021 . All rights reserved

Distribuie URL

Adauga cod HTML in site