Factoringul international

Factoringul international

Intr-o schema ceva mai dezvoltata, in cazul raporturilor comerciale cu elemente de extraneitate, alaturi de factorul initial opereaza un al doilea factor - rezident al unui stat strain - care dupa caz va fi factor de import (daca isi asuma riscul pe teritoriul unde rezideaza) sau factor de export, in cazul in care, cumparatorul creantelor unui aderent corezident, va transmite creantele spre incasare unui factor din tara debitorului platii, realizand prin urmare un export de risc.

La nivel international intervin doi actori:

import factor = factorul care actioneaza in tara de import si care isi asuma obligatia alaturi de client, de a onora marfurile primite de el;

export factor = factorul care actioneaza in tara exportatoare, care detine informatii asupra exportatorului pentru care va trebui sa recupereze creantele ;

lantul de factoring reteaua internationala de societati de factoring si sistemul de relatii intre ele ( exista in principiu 2 mari lanturi de factoring: --- International Factors Group --- Factors Chain International, dar fiecare grup bancar international si-a creat propria divizie de factoring).

1 Sistemul cu doi factori

Functionarea acestui sistem este prezentata schematic in cele ce urmeaza.

exportator importator

vanzator cumparator

6 3 2 4 5

2

5

In baza contractului de vanzare-cumparare, vanzatorul livreaza bunurile cumparatorului sau.

Vanzatorul inmaneaza facturile sale prin intermediul Export Factorului catre Import Factor, care isi asuma riscul de credit ( cu conditia ca acest lucru sa fi fost stabilit anterior).

Export Factorul acorda avansul stabilit vanzatorului in schimbul facturilor.

Import Factorul incaseaza facturile neachitate in conformitate cu contractul de vanzare-cumparare existent intre vanzator si cumparator.

. Cumparatorul plateste Import Factorului, care transfera suma catre Export Factor.

Export Factorul incheie operatiunea transmitand suma ramasa de plata vanzatorului mai putin taxele de factoring stabilite.

Diagrama prezentata mai sus arata mecanismul de functionare in cazul cel mai simplu cu un singur import factor si un singur importator, dar in practica sunt adesea implicati mai multi import factori, fiecare desfasurand afaceri cu mai multi importatori.

Relatia verticala existenta intre acestia este prezentata mai jos.

exportator

Export factor

Import factor Import factor Import factor

Tara A Tara B Tara C

Schema arata clar ca exportatorul are doar o relatie pentru vanzarea sa la export, si anume export factorul. Acesta este situat in tara exportatorului, ceea ce reprezinta un avantaj real pentru exportator. Export factorul ia legatura cu Import Factorii din fiecare din tarile cu care exportatorul face comert. Conturile debitoare datorate de importatori sunt transferate prin intermediul export factorului, catre import factorii care devin apoi responsabili in fata export factorului pentru incasarea banilor, transferul acestora si serviciile de acoperire a riscului din conventia de factoring.

Sistemul cu doi factori este o metoda simpla, flexibila si eficienta din punct de vedere al costurilor de a incasa conturile debitoare.

Principalele responsabilitati ale Export Factorului si Import Factorului

Export Factorul

  este responsabil cu stabilirea unei bune relatii de afaceri cu vanzatorul, astfel incat Import factorul sa fie increzator in bonitatea acestuia din urma in ceea ce priveste indeplinirea obligatiilor contractuale;

  trebuie sa atribuie toate facturile cumparatorului pentru care a fost aprobat creditul de catre import factor - asigura finantarea;

  garanteaza responsabilitatea cumparatorului pentru plata prevazuta;

  are obligatia de a furniza import factorului toate documentele necesare.

Import Factorul

  furnizeaza doua mari servicii: protectia impotriva riscului de neplata si incasarea conturilor debitoare;

  trebuie sa raspunda cererii de aprobare a creditului data de export factor in termen de 14 zile;

atunci cand import factorul isi asuma riscul de credit, acoperirea incepe de la data cererii si nu de la data aprobarii;

orice plata primita de import factor de la cumparator trebuie platita imediat export factorului;

  in cazul in care conturile debitoare aprobate raman neplatite pentru 90 de zile dupa data scadenta, import factorul are obligatia de a plati export factorului sub garantie;

import factorul nu are obligatia de a plati sub garantie in urmatoarele cazuri: - daca se initiaza o disputa sau un litigiu de catre cumparator

- daca import factorul poate demonstra ca export factorul a incalcat conventia impiedicand astfel evaluarea riscului de credit facuta de import factor, sau l-a impiedicat sa obtina plata de la cumparator.

Ambii participanti sunt obligati sa se informeze reciproc despre orice fapt care ar putea afecta colectarea conturilor debitoare, bonitatea oricarui cumparator sau abilitatea vanzatorului de a-si indeplini obligatiile contractuale.

2 Export si import factoring

In cazul lantului international de factoring Factors Chain International apare ideea conform careia import si export factoringul nu se direrentiaza de sistemul cu doi factori sau se incadreaza in aceeasi categorie cu acesta. Alti autori considera diferite aceste practici si le trateaza separat. In acest sens, lantul International Factors Group (IFGroup) considera export factoringul drept o categorie separata de sistemul cu doi factori.

Desi parerile sunt impartite in privinta mecanismelor de import factoring si export factoring, iar realitatea arata ca aceste metode sunt mai rar practicate intre firme, totusi consider ca este importanta mentionarea si explicarea mecanismelor de functionare ale acestor doua metode.

Import factoring

Situatia in care vanzatorul decide ca la contractul de factoring sa nu participe si factorul din tara sa, se schematizeaza in felul urmator:

Vanzator Cumparator

Tara A Tara B