CATEGORII DOCUMENTE |
Indicatori de rating bancar
Poate fi considerata oportuna analiza/introducerea indicatorilor de rating bancar in categoria indicatorilor de performanta, datorita faptului ca performanta unei banci provine si din pozitia pe care banca o ocupa in cadrul sistemului bancar, obtinuta prin indicatori de rating bancar.
Evaluarea societatilor bancare se poate realiza prin sisteme de rating, precum "Sistemul de rating bancar si avertizare timpurie - CAMEL", utilizat in SUA si "Sistemul de rating bancar CAAMPL", implementat de Banca Nationala a Romaniei.
Sistemul este denumit prin acronimare CAMEL.
C apital adequasy - adecvarea capitalului;
A ssets - calitatea activelor;
M anagement - conducerea;
E arnings - profitabilitatea;
L iquidity - lichiditatea;
si are la baza evaluarea celor cinci componente ce reflecta pozitia financiara a unei banci conform legislatiei in vigoare.
Semnificatia rating-urilor CAMEL este urmatoarea:
CAMEL 1 = bancile sunt solide din aproape toate punctele de vedere ale sistemului de apreciere;
CAMEL 2 = bancile sunt solide, dar pot manifesta slabiciuni modeste ce pot fi corectate prin derularea normala a operatiunilor;
CAMEL 3 = bancile manifesta o combinatie de slabiciuni ce reflecta conditii care variaza de la "potrivit de severe" la "nesatisfacatoare"; sunt vulnerabile si necesita mai mult decat o supraveghere normala, fiind inspectate cel putin o data pe an;
CAMEL 4 = bancile au un volum substantial de active indoielnice sau o combinatie de alte conditii care sunt mai putin satisfacatoare. Este prezent, dar nu pronuntat, un potential risc de faliment, sunt supuse unor inspectii de mai multe ori pe an;
CAMEL 5 = bancile prezinta un portofoliu de active maxim deteriorate fiind necesara o recapitalizare urgenta prin sprijin din partea actionarilor sau din alte surse. Probabilitatea de faliment este mare.
Intrucat performanta bancara inseamna in special soliditate, autoritatile americane considera ca aceasta este asigurata prin adecvarea corespunzatoare a capitalului; profitul reprezinta obiectivul esential al fiecarei societati bancare in parte, iar prin managementul bancii se realizeaza acoperirea expunerii la risc. Sistemul de rating si avertizare timpurie CAMEL a fost preluat si in Romania, iar incepand cu anul 2001 acesta a presupus analiza unei componente suplimentare, si anume "Calitatea actionariatului" si a devenit sistemul de rating CAAMPL.
Cele sase componente specifice de analiza sunt:
Sunt evaluate pe o scara de valori cuprinsa intre 1 si 5, astfel incat 1 reprezinta cel mai performant nivel si 5 cel mai scazut. Intervalele valorice s-au stabilit in functie de standardele internationale in materie si specificitatea sistemului bancar romanesc, doar 4 din cele 6 componente (CAPL) fiind evaluate pe baza de indicator. Nota finala se obtine prin insumarea valorii rating-ului pentru fiecare indicator, la care se adauga valoarea rating-ului pentru componentele "calitatea actionariatului" si "calitatea managementului".
Adecvarea capitalului (C)
Bancile trebuie sa-si mentina un capital corespunzator in raport cu natura si profilul riscului, precum si cu capacitatea managementului de a identifica, masura si controla aceste riscuri, deoarece in perioadele cu performante slabe capitalul actioneaza ca un tampon mentinand astfel increderea publicului in sistemul bancar si stabilitatea resurselor atrase.
Tabel nr. 17
Indicator |
Interval |
Rating |
|
Raport de solvabilitate 1 > (fonduri proprii / active ponderate in functie de risc) |
> <5 |
Bine capitalizata Adecvat capitalizata Subcapitalizata Subcapitalizata semnificativ Subcapitalizata major | |
Raport de solvabilitate 2 > (capital propriu / total active la valoarea neta) |
> <4% |
Bine capitalizata Adecvat capitalizata Subcapitalizata Subcapitalizata semnificativ Subcapitalizata major | |
Rata capitalului propriu (capital propriu / total active la valoarea neta) |
> <2% |
Bine capitalizata Adecvat capitalizata Subcapitalizata Subcapitalizata semnificativ Subcapitalizata major | |
Capital propriu / Capital social |
> <50% |
Bine capitalizata Adecvat capitalizata Subcapitalizata Subcapitalizata semnificativ Subcapitalizata major |
Calitatea actionariatului (A)
Este o componenta de baza in evaluarea unei banci, unde stabilirea rating-ului are la baza factori financiari, manageriali, si riscul de tara, o atentie deosebita necesitand-o actionarii semnificativi. La aprecierea performantelor actionarilor se au in vedere urmatorii factori de evaluare:
Calitatea activelor (A)
Se bazeaza pe evaluarea acestora in functie de gradul de provizionare si reflecta riscul potential al creditelor, al investitiilor, al altor active si al tranzactiilor extrabilantiere. Evaluarea calitatii activelor are in vedere: practici eficiente de administrare a creditelor si identificare a riscurilor, tendinta de evolutie a activelor neperformante, calitatea portofoliului de credite, capacitatea managementului de a gestiona corespunzator activele, elaborarea si implementarea adecvata a politicilor de credit si investitii.
Tabel nr. 18
Indicator (formula) |
Interval |
Rating |
Rata generala de risc (active din bilant si din afara bilantului ponderate in functie de risc / active din bilant sau din afara bilantului la valoarea contabila) |
<(media pe sistem sau grupa de banci - 30% din media pe sistem sau grupa de banci) >(media pe sistem sau grupa de banci - 30% din media pe sistem sau grupa de banci) <(media pe sistem sau grupa de banci - 10% din media pe sistem sau grupa de banci) >(media pe sistem sau grupa de banci - 10% din media pe sistem sau grupa de banci) <(media pe sistem sau grupa de banci - 10% din media pe sistem sau grupa de banci) >(media pe sistem sau grupa de banci - 10% din media pe sistem sau grupa de banci) <(media pe sistem sau grupa de banci - 30% din media pe sistem sau grupa de banci) >(media pe sistem sau grupa de banci - 30% din media pe sistem sau grupa de banci) | |
Total credite restante+indoielnice/ Total portofoliu credite (valoare neta) |
< >8% | |
Rata riscului de credit 2la valoare neta (credite si dobanzi clasificate in "indoielnic" si "pierdere" / Total credite si dobanzi clasificate) |
< >30% | |
Ponderea creditelor bancare si nebancare, a plasamentelor interbancare si a dobanzilor aferente acestora clasificate in "indoielnic" si "pierdere" in capitaluri proprii si provizioane |
< >50 | |
Creante restante - indoielnice Total active (valoare neta) |
< >8% | |
Creante restante si indoielnice (valoare neta) < n% capitaluri proprii (din formularul "Calculul activului net") |
Cri < 30% Cp si Cp > 0 30% Cp < Cri <50% Cp si Cp > 0 50% Cp < Cri < 70% Cp si Cp > 0 70% Cp < Cr I < 100% Cp si Cp > 0 Cri > Cp sau Cp < 0 | |
Gradul de acoperire cu provizioane (rezerva generala pentru riscul de credit+provizioane aferente creditelor si plasamentelor/ Expunere ajustata a creditelor si plasamentelor clasificate in "substandard", "indoielnic" si "pierdere" |
> <30% | |
Rata de acoperire a creditelor si plasamentelor neperformante (fonduri proprii - credite bancare si nebancare, plasamente interbancare si dobanzi aferente clasificate in "indoielnic" si "pierdere" expunere ajustata / Total activ (valoare neta) |
> <2% |
|
Management (M)
Acest rating ilustreaza capacitatea conducerii bancii de a gestiona riscurile in scopul asigurarii stabilitatii si profitabilitatii societatii bancare conform reglementarilor legale in vigoare.
Profitabilitate (P)
Profitabilitatea reflecta capacitatea bancii de a desfasura o activitate eficienta. Veniturile pot fi afectate atat calitativ cat si cantitativ de administrarea neadecvata a riscului de credit care poate conduce la constituirea unor provizioane suplimentare pentru pierderi din credite.
Tabel nr. 19
Indicator |
Interval |
Rating |
ROA (Profit net/Total active la valoarea neta) |
> <0,6 | |
ROE (Profit net/Capitaluri proprii) |
> <4% | |
Rata rentabilitatii activitatii de baza (Venituri din exploatare - Venituri din provizioane/Cheltuieli de exploatare - Cheltuieli cu provizioane) |
>150% <100% |
Lichiditatea (L)
Lichiditatea si gestionarea resurselor si plasamentelor sunt evaluate in functie de : trendul resurselor si plasamentelor, apelul la pietele monetare si alte surse de finantare, capacitatea de a face fata cerintelor de lichiditate, strategiile de management al fondurilor, sistemele informatice de administrare, gradul de diversificare a surselor de finantare
Tabel nr. 20
Indicator |
Interval |
Rating |
Indicatorul de lichiditate (Lichiditatea efectiva / Lichiditatea necesara) |
> <0,80 | |
Lichiditatea imediata (Disponibilitati si depozite la banci la valoare neta/ Surse atrase si imprumutate) |
>45% <30% | |
Credite acordate clientelei (Valoarea bruta / Depozite atrase de la clienti) |
<85% >125% |
Politica de confidentialitate | Termeni si conditii de utilizare |
Vizualizari: 2352
Importanta:
Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2024 . All rights reserved