Scrigroup - Documente si articole

Username / Parola inexistente      

Home Documente Upload Resurse Alte limbi doc  

Statistica

Numerarul ca instrument de plata - Operatiunile de casierie la banci

finante

+ Font mai mare | - Font mai mic




DOCUMENTE SIMILARE

Trimite pe Messenger
GESTIONAREA INSTRUMENTELOR SI MODALITATILOR DE PLATA
SISTEMUL BUGETAR
Sistemul bugetar - Continutul si caracteristicile bugetului de stat
Supravegherea vamala pentru prevenirea si combaterea fraudei vamale
Analiza profitului aferent cifrei de afaceri
METODE SI TEHNICI DE CONTROL FISCAL
Produse ale pietei interbancare
Cheltuielile publice pentru invatamant
Dobanda
Indicatori de performanta bancara


Numerarul ca instrument de plata - Operatiunile de casierie la banci




Capitolul 5

Transferul bancar

1 Depozitele bancare

2 Viramentul – fundament al transferului bancar

3 Ordinul de plata

1 Depozitele bancare

Reprezinta principala sursa a bancilor comerciale. Pot fi depozite la vedere si depozite la termen.

Importanta depozitelor – pastrarea disponibilitatilor banesti ale clientilor reprezinta o functie importanta a bancilor si exprima o relatie specifica intre clienti si banci.

Prin aceasta relatie:

clientii cedeaza bancilor competente legate de administrarea averilor monetare;

bancile efectueaza operatiuni legate de gestionarea activelor monetare disponibile,

pastrand dreptul de dispozitie asupra sumelor aflate in pastrare.

De aici rezulta doua consecinte:

a)      banca presteaza servicii de incasari si efectuare de plati in numele si din contul clientului

– tine evidenta corecta a operatiunilor de casa ale clientilor si repartizeaza la cerere situatia contului;

b)      se formeaza depozite bancare, care aflate sub administrarea efectiva a bancilor asigura

acestora resurse ce pot fi fructificate – plasate.

Modul de remunerare in functie de care se clasifica depozitele depinde de certitudinea utilizarii acestora ca resursa de creditat pe diferite termene ( mai mari sau mai mici ).

Din acest punct de vedere avem: 

depozite de economii;

depozite la termen;

depozite la vedere.

Primele doua ( de economii si la termen ) se constituie in special de persoanele fizice si reprezinta surse sigure de plasament pe diferite termene: venituri purtatoare de dobanzi – actualizate permanent in functie de rata dobanzii pe piata monetara sau interbancara (ex: 1, 2, 3, 6, 9, 12 luni).

Depozitele la vedere – sunt constituite de agentii economici:

forma tipica a depozitelor, si sunt reprezentate de totalitatea soldurilor aferente conturilor

curente;

aceste depozite la vedere se mai numesc si depozite monetare deoarece ele permit:

utilizarea generala directa imediata a disponibilitatilor.

Utilizarea generala – a depozitelor ca moneda le face sa indeplineasca orice functie a instrumentelor monetare ( mijloc de rezerva sau de plata, instrument al tranzactiilor ).

Utilizarea directa – capacitatea depozitelor de a fi utilizate fara anunt anterior.

Ordinul titularilor de cont dat bancii se refera la utilizarea concreta a depozitelor ca atare, si anume: fie ordinul de a transfera o suma in alt cont in favoarea unui nou beneficiar, fie ordinul de a ridica o suma in moneda efectiva.

Utilizarea imediata – titularul are dreptul de a dispune in orice moment de sumele aflate in asemenea conturi.

Drept urmare banca depozitara trebuie sa indeplineasca in orice moment dispozitia data de titularul de cont fara alte restrictii ( formalitati ).

Depozitele la vedere, respectiv conturile curente sunt alimentate continuu cu resurse generate de anumite operatiuni si anume:

depuneri de sume de titulari sau alte persoane in contul titularilor;

transferuri de sume din contul altor titulari;



credite acordate de banci clientilor.

2 Viramentul – fundament al transferului bancar

Definitie

In ultimele decenii a avut loc o crestere spectaculoasa a activitatii bancare, implicit a numarului de clienti care isi recicleaza fondurile prin banci.

Acest fenomen a avut ca efect generalizarea viramentelor ca tehnici de efectuare a platilor intr-o economie.

Viramentul – este deci o tehnica, procedeu special de plata. El consta in transferul de sume dintr-un cont in alt cont. Are loc fie debitarea contului platitor, fie creditarea contului beneficiarului.

Viramentul – altfel spus este o simpla operatiune scriptica de miscare a sumelor dintr-un cont in alt cont.

A. Viramentul procedeu tehnic bancar

Tipuri de viramente

Ca procedeu de infaptuire a platilor, viramentul poate fi diferit in functie din sensul din care se dispune si se efectueaza platile.

Exista doua tipuri predominante:

virament de credit;

virament de debit.

Viramentul de credit (operatiunile se desfasoara in urmatoarea ordine) :

platitorul ordona bancii sale (banca platitoare) sa promoveze ordinul de plata catre beneficiarul dat;

banca platitoare preia suma din contul platitorului si efectueaza plata catre banca creditorului;

banca creditorului inscrie suma in contul beneficiarului.

Ex:

procedeul respectiv se foloseste pentru realizarea efectiva a platilor – instrumente cum ar

fi CEC-ul, cambia, ordinul de plata;

titularul de cont consimte si ordona efectuarea platii;

„capacitatea de a plati in orice moment este de asemenea o expresie a vitalitatii firmei”,

„cine nu plateste, nu traieste”.

Viramentul de debit – folosirea acestei forme nu contrazice deloc dreptul platitorului de a dispune de resursele sale. Dimpotriva, consimtamantul este dat, in prealabil, pe baza unei dispozitii generale pe care platitorul o adreseaza bancii sale de a satisface cu regularitate toate pretentiile de plata exprimate de creditor.

Ex: gaze, electricitate, apa, telefon – livrari si servicii de care platitorul deja a beneficiat.

In acest caz fluxul operatiunilor este:

1. platitorul imputerniceste pe beneficiar sa efectueze operatiunea;

2. beneficiarul creditor remite documentele la banca care administreaza contul;

3. banca debitoare trece la plata suma respectiva la termenele stabilite;

4. dupa efectuarea platii, suma revine pe fluxul bancar in contul beneficiarului.

B. Viramentul ca instrument de plata

Viramentul este o modalitate cat si un instrument de plata, respectiv de dispozitie pe care titularul unui cont il adreseaza bancii sale.

Acest ordin de virament este practic un titlu prin care se materializeaza dispozitia data de client bancii sale, de a prelua o suma din contul sau si de a o vira in contul unei terte persoane.

Prin acest ordin intre banca si client au loc raporturi specifice:

- banca respectiva are calitatea de banca depozitara (ea are obligatia sa pastreze depozitul constituit pana la expirarea ordinelor depuse de titulari);

- banca are calitate de mandatar atunci cand i se solicita acesteia un transfer de sume in contul unei terte persoane.

Ordinul de virament, spre deosebire de alt instrument de plata (CEC, cambie) are anumite limite si prezinta anumite restrictii:

a)      nu confera prin el insusi nici un drept beneficiarului, iar dupa executarea acestui ordin, beneficiarul are certitudinea ca plata s-a efectuat in favoarea sa;

b)      exista o ordine de preferinta in efectuarea platilor cu anumite instrumente; (ex: daca se executa pretentii de plata asupra unui cont (CEC, ordin de virament), dar disponibilul din cont nu este suficient, atunci se va da prioritate platii CEC-ului si nu ordinului de virament);



c)      are un caracter renegociabil – titularul unui cont poate sa dea dreptul cu prioritate la efectuarea unor plati in detrimentul altor plati.

O asemenea prioritate devine posibila prin simpla revocare a unor dispozitii date anterior. Revocarea devine operabila numai daca operatiunea nu s-a efectuat pana in acel moment.

3 Ordinul de plata

In practica bancara transferul de credit a fost consacrat sub forma ordinului de plata.

Ordinul de plata este :

-un instrument de plata si de decontare utilizat pentru stingerea unor obligatii exigibile ;

-o dispozitie data de un client bancii sale in scopul efectuarii unei plati in favoarea unei terte persoane.

Prin natura sa ordinul de plata este revocabil, adica el poate fi anulat inainte de a fi incasat de catre beneficiar, dn acest motiv se apreciaza ca ordinul de plata prezinta anumite riscuri legate de bonitatea de buna intentie a ordonatorului. Pana la data platii, suma se afla deci la dispozitia ordonatorului, respectiv a emitentului.

Fiind un instrument de credit, ordinul de plata prezinta o dispozitie neconditionata data de emitent unei banci de a pune la dispozitia unui beneficiar o anumita suma. Aceasta dispozitie se transforma in ordin de plata numai daca banca dispune de fondurile reprezentate prin suma specificata, fie incasand suma de la acesta.

In calitatea sa de instrument de transfer de credit, banca antreneaza anumite operatiuni. Aceste operatii incep prin dispozitia data de platitor unei banci, de a pune la dispozitia unui beneficiar o suma de bani si se finalizeaza prin acceptarea respectivului ordin de plata de catre banca destinatara.

Pe circuitul parcurs de ordinul de plata de la platitor la beneficiar, se interpun mai multe banci. Acestea efectueaza succesiv operatiuni de :

receptie a ordinului de plata ;

autentificare a ordinului de plata ;

acceptare a ordinului de plata ;

executare a ordinului de plata.

Toate acestea operatiuni poarta denumirea de transfer-credit.

Ordinele de plata se emit pe suport hirtie, manetic sau electronic.

Pentru intelegerea mecanismului de derulare a operatiilor pe care le implica utilizarea acestui instrument in efectuarea transferului de fonduri de la debitor (platitor) la creditor (beneficiar) se impune sa explicam continutul pe care il au ordinele de plata si aneme :

emitent – este persoana care emite pe cont propriu un ordin de plata si poate fi un agent economic sau o banca,

platitor – persoana care emite in nume si pe cont propriu un ordin de plata (in aceasta calitate se pot gasi clientii sau chiar o banca),

beneficiar – este persoana desemnata de platitor prin ordin de plata de a plati o suma de bani si poate fi un client al bancii destinatare sau chiar banca,

banca initiatoare si / sau emitenta – este cea care emite ordinul de plata in cadrul unui transfer de credit,

banca destinatara – este cea care primeste si accepta ordinul de plata fie in numele sau fie pentru a pune la dispozitia unui beneficiar, client al sau, o anumita suma de bani.

banca receptoare – este orice banca care primeste spre executare un ordin de plata, si deci banca destinatara

banca intermediara – orice banca emitente sau receptoare alta decat cea initiatoare sau destinatara, care functioneaza ca banca intermediara

receptia – este procedura prin care banca recunoaste ca a primit spre autentificare, acceptare si executare un ordin de plata,

autentificarea – este procedura prin care banca stabileste daca ordinul de plata a fost emis de persoana specificata pe el si care are calitatea de emitent,

acceptarea – banca recunoaste valabilitatea ordinului de plata receptionat in vederea executarii, angajandu-se totodata sa execute serviciul de a transfera fondurile la termenele si in conditiile stipulate de emitent

refuzul – procedura prin care o banca receptatoare decide ca nu este posibil sa execute un ordin de plata dat de un client sau ca executarea ar determina costuri excesive ori intarzieri in finalizarea transferului.

executarea – consta in emiterea de catre o banca a unui ordin de plata in scopul de a pune in aplicare un ordin de plata acceptat anterior

In concluzie ordinul de plata trebuie sa contina urmatoarele elemente obligatorii :

ordin neconditionat de a plati o anumita suma de bani

numele beneficiarului si numarul de cont IBAN al acestuia, deschis la banca destinatara

numele platitorului si numarul contului IBAN deschis acestuia la banca initiatoare

denumirea bancii initiatoare si denumirea bancii destinatare

elementele de natura sa permita autentificarea emitentului de catre banca initiatoare






Politica de confidentialitate



DISTRIBUIE DOCUMENTUL

Comentarii


Vizualizari: 776
Importanta: rank

Comenteaza documentul:

Te rugam sa te autentifici sau sa iti faci cont pentru a putea comenta

Creaza cont nou

Termeni si conditii de utilizare | Contact
© SCRIGROUP 2021 . All rights reserved

Distribuie URL

Adauga cod HTML in site