CONTABILITATEA DEPOZITELOR INTERBANCARE

CONTABILITATEA DEPOZITELOR INTERBANCARE

Depozitele interbancare constituite la/de catre alte institutii de credit sunt evidentiate in contabilitate cu ajutorul conturilor din Grupa 3 - DEPOZITE INTERBANCARE.

Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE

- Depozite la institutii de credit

1311 - Depozite la vedere la institutii de credit

1312 - Depozite la termen la institutii de credit

1313 - Depozite colaterale la institutii de credit

1317 - Creante atasate si sume de amortizat

13171 - Creante atasate

13172 - Sume de amortizat

- Depozite ale institutiilor de credit

1321 - Depozite la vedere ale institutiilor de credit

1322 - Depozite la termen ale institutiilor de credit

1323 - Depozite colaterale ale institutiilor de credit

1327 - Datorii atasate si sume de amortizat

13271 - Datorii atasate

13272 - Sume de amortizat

Contul 131 "Depozite la institutii de credit" este un cont cu functie contabila de activ care reflecta valoarea depozitelor constituite de institutia de credit la alte institutii de credit.

Se debiteaza cu sumele constituite ca depozite (pentru care durata initiala este cel mult egala cu o zi lucratoare, pentru care durata initiala este mai mare de o zi lucratoare ori in garantie sau pentru efectuarea unor plati ulterioare determinate) si cu valoarea dobanzilor aferente depozitelor constituite.

Se crediteaza cu valoarea depozitelor lichidate si cu valoarea dobanzilor incasate.

Soldul final poate fi debitor reflectand depozitele constituite la alte institutii de credit.

Principalele operatii care se deruleaza prin contul 131 "Depozite la institutii de credit" sunt:

constituirea de depozite prin intermediul caselor de compensatie sau prin contul de corespondent    (loro):

evidentierea dobanzilor de incasat pentru depozitele constituite la alte institutii de credit:

incasarea dobanzilor pentru depozitele constituite la alte institutii de credit:

lichidarea depozitelor constituite la alte institutii de credit:

Contul 132 "Depozite ale institutiilor de credit" este un cont cu functie contabila de pasiv care reflecta valoarea depozitelor constituite de alte institutii de credit.

Se crediteaza cu sumele constituite ca depozite (pentru care durata initiala este cel mult egala cu o zi lucratoare, pentru care durata initiala este mai mare de o zi lucratoare ori in garantie sau pentru efectuarea unor plati ulterioare determinate) si cu valoarea dobanzilor de platit aferente depozitelor constituite.

Se debiteaza cu valoarea depozitelor lichidate si cu valoarea dobanzilor platite.

Soldul final poate fi creditor reflectand depozitele constituite de alte institutii de credit.

Principalele operatii care se deruleaza prin contul 132 "Depozite ale institutiilor de credit" sunt:

constituirea de depozite prin intermediul caselor de compensatie sau prin contul de corespondent    (nostro):

evidentierea dobanzilor de platit pentru depozitele constituite de alte institutii de credit:

achitarea dobanzilor pentru depozitele constituite de alte institutii de credit:

lichidarea depozitelor constituite de alte institutii de credit: